Налоговая квитанция на госпошлину. Как уплатить госпошлину в налоговую – все варианты госпошлины за егрюл, закрытие или регистрацию ооо, ип

Гражданам и юридическим лицам часто приходится обращаться за оказанием государственных услуг в налоговую службу. Определенные услуги предоставляются на платной основе: с заявителей взимается госпошлина ИФНС. В каких случаях надо уплачивать госпошлину? В каком размере? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.

Кто и когда должен уплачивать госпошлину ИФНС

Уплата госпошлины ИФНС осуществляется до проведения юридически значимых действий налоговой службой (до того, как сотрудники ФНС выполнили те или иные действия). Пошлина, связанная с обращением в суд , также платится в ИФНС (по месту нахождения судебного органа). Размер платежа и особенности его уплаты зависят от вида юридически значимых действий и категории плательщиков.

В действующем законодательстве отсутствует понятие «налоговая пошлина». В официальных документах ее называют «госпошлиной» или «государственной пошлиной». Конкретных сроков для ее уплаты не установлено. Как уже говорилось, уплатить нужную сумму необходимо до обращения в налоговый орган.

Плательщиками госпошлины являются:

организации;

физические лица.

Иногда возникают ситуации, когда плательщиков несколько. В ч. 2 ст. 333.18 НК РФ указано, что в таких случаях государственная пошлина должна быть оплачена всеми плательщиками в равных частях.

От уплаты пошлины освобождаются физлица и организации, имеющие право на льготы. Для некоторых категорий льготников предусмотрено уменьшение размера платежа, подлежащего перечислению. Полный перечень физлиц и организаций, имеющих право на льготы, приведен в ст. ст. 333.35-333.39 НК РФ.

Где взять реквизиты для оплаты?

В ФНС госпошлина уплачивается по специальным реквизитам. Узнать их можно на ]]> официальном сайте ]]> налоговой службы. Во избежание ошибки можно сформировать платежный документ при помощи специального ]]> сервиса ]]> . Сайт ФНС автоматически выведет реквизиты получателя платежа для каждого региона РФ.

Способы оплаты госпошлины ИФНС

Уплатить пошлину можно как в наличной, так и безналичной форме. Факт перечисления платежа подтверждается квитанцией, выданной банком (при уплате наличными деньгами), или платежным поручением с отметкой банковского учреждения о его исполнении (при безналичной форме оплаты).

Оплата госпошлины ФНС осуществляется такими способами:

через терминал оплаты банка;

с расчетного счета организации или ИП;

при помощи мобильного приложения банка (если в приложении нет специальной опции по налоговым платежам – надо вбить реквизиты вручную);

при помощи различных платежных систем;

через сайт налоговой службы (здесь можно не только уплатить пошлину, но и сформировать платежный документ и распечатать его).

Если государственную пошлину будет уплачивать представитель организации – ему потребуется доверенность, которая подтвердит его полномочия.

Вoзвpaт гocпoшлины

Возврат уплаченных денежных средств обычно необходим в таких случаях:

если гражданин или организация передумали обращаться за госуслугой;

если пошлина была уплачена в большем размере, чем это требовалось.

Для возврата денег необходимо написать заявление по форме , приведенной в Приложении № 8 Приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, с приложением документов, подтверждающих произведенный ранее платеж.

Размер госпошлины ИФНС

Перечень государственных услуг, в т.ч. оказываемых налоговыми органами, и размер госпошлины за их оказание перечислены в ст. 333.33 НК РФ. Далее приведем размер госпошлины за выполнение некоторых юридически значимых действий сотрудниками налоговой службы:

за госрегистрацию юридического лица – 4000 руб.;

за госрегистрацию изменений, вносимых в учредительные документы, а также за госрегистрацию ликвидации юрлица – 20% от размера госпошлины, установленной за государственную регистрацию юрлиц - 800 руб.;

за аккредитацию филиалов и представительств иностранных компаний, созданных на территории РФ – 120 000 руб.;

за госрегистрацию физического лица в качестве ИП – 800 руб.;

за регистрацию прекращения деятельности ИП – 20% от размера госпошлины за регистрацию ИП -160 руб.;

за право использовать в названии компании слов «Россия», «Российская Федерация» – 80 000 руб.

Государственная пошлина – это плата за совершение определенных юридических действий. Пошлину платят как юридические, так и физические лица. Обычно пошлина уплачивается по месту, где совершается действие, за которое она оплачивается. Заплатить госпошлину можно как в наличной, так и безналичной форме. Для оплаты госпошлины наличными используется квитанция.

Реквизиты для оплаты госпошлины

Пошлины уплачиваются за разные действия – например, при регистрации компании в налоговой инспекции или при обращении к нотариусу, при обращении в суд и т.д. В зависимости от того, за что вам нужно уплатить госпошлину, будут различаться реквизиты для уплаты госпошлины, сумма уплаты.

Так как различаются ведомства, куда уплачивается пошлина, единого образца квитанции для оплаты не предусмотрено. Ведь реквизиты госпошлины будут различаться в зависимости от вида юридически значимого действия, за которым обращается заявитель, и органа, который конкретную услугу оказывает.

Указать верные реквизиты в квитанции очень важно – поэтому обычно все данные уточняются по месту, куда вам нужно сделать платеж. Часто эту информацию можно найти на официальном сайте ведомства – чтобы минимизировать количество обращений к сотрудникам и количество неправильных платежей, бланк квитанции на оплату госпошлины с заполненными реквизитами, сумму госпошлины за то или иное действие почти всегда можно найти на сайте.

Если плательщик оплачивает пошлину безналичным способом, то факт уплаты подтверждается платежным поручением с отметкой банка, если наличными деньгами – квитанцией об уплате.

Квитанция об уплате государственной пошлины

Разберем процесс оплаты госпошлины на примере уплаты госпошлины за регистрацию юрлица. Размер госпошлины за регистрацию ООО составляет 4000 рублей. Оплатить госпошлину необходимо до подачи полного пакета документов для регистрации.

Квитанция об уплате госпошлины может быть получена непосредственно в банке или в налоговой инспекции. Кроме того, вы можете самостоятельно скачать бланк и заполнить его. Оплатить госпошлину можно через Сбербанк или многофункциональный центр (МФЦ).

Банковские реквизиты для оплаты государственной пошлины можно уточнить на сайте налоговой инспекции. Важно не ошибиться с КБК, который вы будете указывать в квитанции – код будет различаться в зависимости от того, будете вы оплачивать пошлину через МФЦ или Сбербанк.

Сформировать квитанцию на оплату госпошлины также можно с помощью специального сервиса на сайте налоговой инспекции.

Сама квитанция не является сложной к заполнению, но важно быть внимательным при внесении реквизитов. В квитанции необходимо указать налоговую инспекцию, в которую совершается платеж, КПП, ИНН, ОКТМО. Далее указывается номер счета получателя и название банка, БИК и кор.счет. Для указания наименования платежа («Госпошлина за регистрацию юридического лица ООО «Людмила») предусмотрена отдельная строчка, в соседней строке необходимо указать КБК. Далее идут данные плательщика (ФИО, адрес, ИНН), величина госпошлины, статус. Далее идет поле, предназначенное для подписи плательщика и даты уплаты.

Обратите внимание, процедура уплаты пошлины в случае, если собственник компании один или собственников несколько, будет различаться. В таком случае сумму госпошлины необходимо будет разделить пропорционально количеству собственников – каждому необходимо будет отдельно оплатить свою часть.

Срок действия госпошлины

Согласно налоговому законодательству, для оплаты госпошлины установлены следующие сроки:

При обращении в суд (суд общей юрисдикции, Верховный суд, другие) оплатить госпошлину необходимо до подачи заявления, ходатайства, жалобы и пр. Если пошлину платит ответчик, то в десятидневный срок после вступления решения суда в силу;
При обращении к нотариусу – до визита к нотариусу за получением нотариальных действий;
При необходимости получения документов или их дубликатов – до обращения за документами;
при обращении за проставлением апостиля – до его проставления;
при обращении за ежегодным подтверждением регистрации судна в Российском международном реестре судов - не позднее 31 марта года, который следует за годом регистрации судна в реестре;
при обращении для совершения других действий (при регистрации прав на недвижимое имущество, при регистрации прав, ограничений прав на земельные участки и др.) до обращений в ведомства.

Таким образом, в большинстве случае пошлина уплачивается до обращения в ведомство. А предусмотрен ли срок действия квитанции об оплате госпошлины? Налоговым Кодексом срок действия не обозначен. Однако стоит учитывать, что может измениться сумма государственной пошлины, которую необходимо оплатить. Необходимо иметь ввиду, что оплаченная сумма должна соответствовать сумме, установленной на момент обращения в ведомство, а не на момент уплаты. Поэтому платить госпошлину сильно заранее нет смысла: квитанция на оплату госпошлины заполняется незадолго до обращения в ведомство.

Чтобы зарегистрироваться и стать на учет, как индивидуальный предприниматель, нужно оплатить гос. пошлину. Для этого предварительно собирается пакет документов. Госпошлина за открытие ИП в 2019 году - это фиксированная сумма платежа физического лица , отдаваемая за деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Кто может стать ИП

Законодательство Российской Федерации прописывает, что ИП могут стать:

Граждане Российской Федерации (любая область);
Люди без гражданства, которые временно проживают на территории РФ.

Сумма госпошлины за регистрацию

Госпошлина при регистрации ИП:

Как видно из таблицы, стоимость регистрации составляет 800 руб., поступающие на счет территориального органа ФНС.

Схема получения квитанции на оплату госпошлины

Если нет желания простаивать очередь в налоговой - воспользуйтесь сервисом ФНС (в нем нужно регистрироваться). Не беспокойтесь о заполнении графы реквизитов налоговой - они внесутся автоматически, когда вы введете ваш адрес. Когда квитанция на оплату госпошлины за регистрацию ИП в 2019 году будет готова - распечатайте ее и оплатите в банке, также можно уплачивать через онлайн-сервисы банков-партнеров ФНС.

Рассмотрим пошаговую инструкцию получения квитанции об уплате госпошлины:

Выбираем «Вид платежа» на странице сервиса, указанного выше, нажимаем «Далее».
Заполняем паспортные данные. Если нужен ИНН для безналичного расчета, а вы не можете его найти, надо воспользоваться сервисом поиска ИНН .
Проверяем правильность заполнения, далее нужно выбрать способ, которым будет уплачиваться госпошлина (наличный или безналичный расчет).
Внимание! Государственная пошлина за регистрацию ИП в 2019 году оплачивается за счет личных средств от своего имени (со своей карточки).
Распечатываем квитанцию.

Согласно с приказом Минфина России от 26.12.2013 N 139н, в налоговой инспекции не могут не регистрировать из-за того, что вы не подали распечатанную квитанцию. Пока что сотрудники этого органа не привыкли, что они самостоятельно могут запросить такие данные в информационной системе. Поэтому на всякий случай платежное поручение банку лучше распечатать.

Способы оплаты госпошлины

Оплатить госпошлину за регистрацию ИП можно не только в банке, а также:

Через сервис ФНС онлайн;
В специальном терминале в ФНС;
В почтовом отделении;
Через онлайн-банк.

Преимущества оплаты через ФНС

Большинство предпринимателей предпочитают оплачивать госпошлину за регистрацию ИП через сайт Федеральной Налоговой Службы (ФНС), который имеет ряд преимуществ:

Официальный сервис;
Нет комиссии;
Автоматическое формирование квитанции.

Необходимые реквизиты для заполнения от руки и оплату через отделение банка

Квитанцию можно заполнить от руки, главное правильно указать реквизиты для оплаты госпошлины за регистрацию ИП в 2019 году. Если уплата госпошлины за регистрацию ИП делается через банковское отделение, понадобится заполнить следующие реквизиты:

Индивидуальный налоговый номер (ИНН);
Адрес (прописка);
ОКТМО;
Номер счета получателя;
Банковский счет налоговой службы (БИК);
Номер отделения банка;
Размер обязательного сбора;
Назначение платежа – государственная пошлина за открытие индивидуального предпринимателя.

При заполнении квитанции строго следуйте образцу! Если вам откажут в регистрации из-за неверно заполненной квитанции - деньги, которые пришлось заплатить, не вернут.

Если передумаете становиться ИП, когда госпошлина при открытии ИП уже оплачена - подайте заявление о возврате в налоговую с приложенной копией квитанции: . Деньги вам вернут в течение месяца.

Заполнение квитанции, ее уплата — не сложные процессы, просто нужно быть предельно внимательным, чтобы не допускать ошибок. Если нет желания заполнять документы, сопутствующие процессу оформления ИП - воспользуйтесь услугами помощи в регистрации. Стоимость таких услуг в городе Москва варьируется от 2000 до 6000 рублей.

Видео: как зарегистрировать ИП в 2019 году

У многих россиян возникает вопрос - где можно оплатить государственную пошлину, касающуюся ИФНС, быстро и правильно.

Расскажем, какие способы оплаты существуют, и выберем самый оптимальный вариант, не требующий особых усилий.

Оплата госпошлины в налоговую через сайт ИФНС онлайн – пошаговая инструкция

На официальном сайте налоговой службы – nalog.ru – имеется специальный сервис, через который любой гражданин РФ может оплатить государственный сбор и налоги.

Для оплаты вам не потребуется знать реквизиты, так как сервис вносит их автоматически, формируя при этом квитанцию.

Следуйте такой инструкции:

1. Зайдите на сайт и выберите сервис «Заплати налоги»

2. Выберите, кем является плательщик – физическим или юридическим лицом

3. Нажав на раздел с оплатой госпошлины, у вас откроется сам сервис

4. Выберите, какой сбор вам необходимо будет оплатить, за какую услугу

5. Заполняем все данные о плательщике

6. После автоматического формирования квитанции вы можете выбрать способ оплаты – либо безналичный расчет, либо наличный

7. При безналичном расчете вы можете моментально оплатить пошлину, выбрав банковскую организацию и внеся необходимые данные о лицевом счете, номере карты

8. При наличной оплате - вы должны распечатать получившуюся квитанцию и оплатить ее в любом банке или на почте

Пример сформированной квитанции:

Преимущества данного способа оплаты - через сайт - в том, что гражданину не нужно искать реквизиты. Удобный сервис позволяет оплатить пошлину за несколько минут, особенно если на сайте вы уже были зарегистрированы.

Войдя в личный кабинет, воспользовавшись схемой оплаты пошлины, вам не придется вводить информацию о плательщике – данные плательщика вносятся автоматически.

Оплата госпошлин для юридических лиц проходит по такой же схеме, как и для юридических.

Как уплатить госпошлину ИФНС через банк, и что необходимо иметь в виду?

Оплата государственного сбора ИФНС через банковскую организацию проводится не так быстро, как в первом случае, через сайт налоговой службы.

Дело в том, что плательщик должен сам явиться в офис организации. Другое лицо не может за него заплатить налог или госпошлину - даже, если у него будет доверенность (ст.45 НК РФ).

Обратите внимание на такие детали при оплате пошлины ИФНС таким способом:

При себе нужно иметь паспорт и квитанцию на оплату, ее можно получить в налоговой службе.
Оплатить квитанцию можно в любой банковской организации.
Вам не придется доплачивать, комиссией данный сбор не облагается.
Оплата пошлины другим лицом не является полностью исполненной. Физическое лицо должно само обратиться в налоговую, а затем в банк.
Лучше знать реквизиты, куда вы будете перечислять средства. Узнать их можно в налоговой службе.
Стоит знать и размер госсбора, который необходимо вам оплатить. В банке вам этого не скажут.

Если вы учтете эти моменты, то этот способ оплаты вам тоже покажется легким и достаточно простым.

В банке вы сможете оплатить пошлину, обратившись к специалисту в соответствующее «окно», или совершить оплату через стационарный терминал, в котором предусмотрен такой вариант оплаты государственных сборов.

Оплата госпошлины через почту РФ

Есть еще один вариант оплаты – через почту РФ. Он примерно такой же, как и в банковской организации.

Для оплаты госсбора на почте вам понадобится:

Сформировать квитанцию на сайте налоговой службы, распечатать ее или взять ее в офисе организации.
Прийти в отделение почтовой связи с наличными средствами.
Оплатить квитанцию и сохранить подтверждение – чек.

Оплатить квитанцию можно не в любом отделении почты, а только в том, где имеется соответствующее оборудование.

Например, на почте, расположенной в труднодоступной местности, оплатить госпошлину не получится.

Заранее лучше сразу узнать реквизиты для оплаты и сумму сбора.

Уплата государственной пошлины в налоговую онлайн – все варианты

Совершить онлайн-оплату можно несколькими способами.

Перечислим их все, чтобы вы могли выбрать самый удобный для себя:

Сервис налоговой службы. На нем можно произвести безналичную оплату, если в графе будет указана ваша банковская организация – банк-партнер ИФНС.
Онлайн-сервис сайта банка . Достаточно иметь привязку банковской карты к данному сервису.
Онлайн-приложение, устанавливающееся на телефон. Оплата будет проходить с системой паролей и кодом доступа.
Другие сервисы и сайты, предоставляющие такую услугу , никак не касающиеся государственных органов или банков.

Оплата по безналичному расчету удобна. Вам даже не нужно сохранять чек или квитанцию, подтверждающую перечисление средств.

Согласно Приказу Минфина под номером 139н, действующему с 11 марта 2014 года, гражданин может не предоставлять чек или квиток об оплате. Налоговые органы самостоятельно должны проверить информацию об оплате.

Конечно же, самый лучший способ оплаты госпошлины – официальный сайт налоговой службы . Но, если вы с интернетом на «ты», то можно воспользоваться и другими вариантами с безналичным расчетом.

Почему мы не указываем почту и банк в качестве оптимальных вариантов – гражданину необходимо посетить офис организации. Выбор остается за вами.

Мы лишь привели всевозможные, быстрые способы оплаты государственных сборов ИФНС.

Понятие и виды государственных пошлин мы рассматривали в . О госпошлине, уплачиваемой в ИФНС, расскажем в этом материале.

ФНС: госпошлина по налоговым действиям и не только

Уплата госпошлины в ИФНС производится по юридически значимым действиям, совершаемым не только налоговыми органами, но и судами.

К основным видам государственной пошлины, уплачиваемой за действия самих налоговых органов, относятся (ст. 333.33 НК РФ , Приказ Минфина от 01.07.2013 № 65н):

Вид государственной пошлины	КБК	Сумма
Государственная пошлина за регистрацию юридических лиц	18210807010011000110	4 000 рублей
Государственная пошлина за регистрацию физического лица в качестве ИП		800 рублей
Государственная пошлина за регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридических лиц, или ликвидацию юридических лиц		800 рублей
Государственная пошлина за регистрацию прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП		160 рублей
Государственная пошлина за регистрацию юридических лиц (при обращении через МФЦ)	18210807010018000110	4 000 рублей
Государственная пошлина за регистрацию физического лица в качестве ИП (при обращении через МФЦ)		800 рублей
Государственная пошлина за регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридических лиц, или ликвидацию юридических лиц (при обращении через МФЦ)		800 рублей
Государственная пошлина за регистрацию прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП (при обращении через МФЦ)		160 рублей
Государственная пошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация»	18210807030011000110	80 000 рублей
Государственная пошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе	18210807310011000110	300 рублей

По каким реквизитам, кроме КБК, уплачивать госпошлину в ФНС, мы рассказывали в .

Случаи и порядок возврата госпошлины, в т.ч. уплаченной в ФНС, мы рассматривали в .

Напомним также, что одним из распространенных видов платежей в ИФНС является плата за выписку из ЕГРЮЛ. Такая плата госпошлиной не является, о чем мы рассказывали в .