ako odpísať gsm 1s. Účtovné informácie

V prítomnosti veľkého počtu vozidiel, zdrojov financovania, rôznych druhov činností, ako aj jednotiek, ktoré spotrebúvajú palivá a mazivá, inštitúcia čelí naliehavej potrebe automatizovať vystavovanie nákladných listov a správny odpis pohonných hmôt a lubrikanty.

Aká implementácia v 1C

V programe „1C: Účtovníctvo štátnej inštitúcie 8“ vyd. 2.0, účtovať nákladné listy pre rôzne vozidlá, pracovné listy pre jednotky, ktoré spotrebúvajú palivo a mazivá v súlade s normami, podsystém " Účtovanie pohonných hmôt a mazív».

Pokyny krok za krokom

Aby ste mohli začať využívať možnosti účtovania palív a mazív v programe, musíte prejsť na položku ponuky " Administrácia» – « Nastavte možnosti účtovania» – « Špecializované podsystémy". Na tejto karte musíte začiarknuť políčko „ Účtovanie palív a mazív» odrážať dokumenty tohto smeru.

• « Normy na výpočet spotreby paliva a mazív pre jednotky" a " Normy pre výpočet spotreby pohonných hmôt a mazív pre vozidlá»;
• « Korekčné faktory v percentách" a " Korekčné hodnoty pre výpočet miery spotreby paliva»;
• « Trasy vozidiel».

Vypĺňa sa aj register informácií Nastavenia pre zaokrúhľovanie výsledku výpočtu normovanej spotreby pohonných hmôt a mazív“, určený na označenie zaokrúhlenia spotreby zlomkovej časti a zaokrúhlenia čísla 1,5.

V položke ponuky " Administrácia» podľa potreby vyplňte referenčné knihy o druhu použitého paliva, licenčných kartách, autobusových trasách a palivových kartách vodiča.

Pred vytvorením nákladného listu musíte v karte dlhodobého majetku vyplniť aj údaje o sadzbe spotreby vozidla. Ak to chcete urobiť, na karte kliknutím na tlačidlo prejsť existuje register informácií " Nastavenia miery spotreby paliva pre vozidlá a jednotky».

Denník nákladných listov a zdanenia nákladných listov sa nachádza v položke menu " zásob". Program umožňuje vyplnenie nákladných listov rôznych typov v závislosti od vozidla. Zvážte návrh nákladného listu pre auto (formulár č. 3).

Na karte " Všeobecné informácie» vypĺňajú sa údaje o vozidle, vodičovi, oddelení, zamestnancovi a organizácii, v ktorej sa vodič nachádza. Licenčná karta sa vypĺňa, ak je prevádzka vozidla podľa nákladného listu licencovanou činnosťou.

Na karte " Odchod» poskytuje údaje o čase výjazdu vozidla a stavoch tachometra na začiatku dňa. V spodnej časti nákladného listu sú uvedené osoby zodpovedné za odchod.

Ďalej karta " Trasy» označujúce trasy vozidla. Po vyplnení uvedených údajov sa nákladný list uloží a zobrazí na vytlačenom formulári na poskytnutie vodičovi. Zvyšné záložky sa vyplnia v programe po vrátení vozidla.

Na karte " Trasy»Dodatočné informácie o čase odchodu a návratu prepravy, ako aj prejdenej vzdialenosti budú napísané. Na karte " Návrat» uveďte dátum a čas návratu vodiča, stav tachometra vozidla, ako aj osoby zodpovedné za návrat. Informácie o príjme, spotrebe a bilancii PHM a mazív sa vypĺňajú na záložke " Palivo“ a na konci dňa sa do záložky „ vyplní výsledok práce vodiča za zmenu v hodinách a prejdených kilometroch. výsledky". V prípade potreby môžete vyplniť aj záložku " Iné».

Na zaevidovanie odpisu pohonných hmôt a mazív na základe nákladného listu doklad „ Rolovanie nákladných listov».

Základné údaje o nákladnom liste, preprave, vodičovi a stave tachometra na výjazde budú už vyplnené v záložke " Údaje o nákladnom liste". Ak chcete schváliť počiatočné údaje na ďalšej karte, musíte vybrať tlačidlo vyplniť, aby odrážalo trasu vozidla v súlade s nákladným listom a nákladmi na 100 kilometrov.

Normovaná spotreba paliva a mazív sa používa nasledovne:

Výsledok = (0,01 * (Dopravná (základná) spotreba x Počet najazdených kilometrov + Miera spotreby na prepravné práce) + Miera spotreby na prevádzku špeciálneho zariadenia) x (1 + 0,01 x Korekčné faktory) + Miera spotreby na jazdy sklápača + Miera spotreby na ohrievače / klimatizácie, pre zahrievanie a voľnobeh + (Najazdené / Referenčná hodnota x Korekčné hodnoty).

Na karte " Výpočet spotreby paliva» informujú sa o zostatkoch pri odchode, príjme a skutočnej spotrebe PHM a mazív. Porovná sa skutočná spotreba paliva a mazív s normovanou spotrebou vypočítanou podľa vzorca a zobrazia sa údaje o úspore / prekročení.

Údaje na premietnutie súm v účtovníctve sú predpísané na záložke " Odpis paliva a mazív“- tu sa zohľadňuje nomenklatúra zásob, merná jednotka, CFD, účtovný účet, CPS, MOL, debet na účte a množstvo odpísaného paliva a mazív.

Po výbere typickej operácie " Odpis PHM a mazív podľa nákladného listu» dokument « Taxi nákladný list» sa eviduje a účtuje, zároveň generuje účtovanie pre odpis PHM a mazív.

Inštitúcie a organizácie s vozidlami sú nútené denne nakupovať benzín, motorovú naftu a iné palivá a mazivá. Najbežnejšie spôsoby nákupu pohonných hmôt a mazív sú za hotovosť alebo s predbežným hlásením, ako aj pomocou palivových kariet.

Pozrime sa, ako sú tieto metódy účtovania palív a mazív implementované v „1C: Účtovníctvo 8.3“.

Kartové účtovníctvo

Platobný systém plastovou palivovou kartou je najpohodlnejšia a najvýhodnejšia forma platby za pohonné hmoty. Organizácia uzatvára zmluvu s dodávateľom pohonných hmôt a mazív na nákup benzínu pomocou palivovej karty, na ktorej sú uložené informácie o stanovených limitoch množstva a sortimentu ropných produktov a súvisiacich služieb, ako aj o peňažnej sume, v rámci ktorej možno získať ropné produkty a súvisiace služby.

Účtovanie nákladov na palivovú kartu (ak existuje, pretože vo väčšine prípadov sa karta používa bezplatne, s výhradou jej vrátenia) je možné vystaviť ako potvrdenie o službe cez menu „Nákupy“ - „Potvrdenie (úkony, faktúry)“ - vytvorte príjemku „Služby (úkon)“ ).

Obr.1 Vytvorenie dokumentu "Služby".

Obr.2 Vyplnenie servisného dokladu - vystavenie palivovej karty

Samotná palivová karta je zároveň braná do úvahy ako prísny formulár hlásenia na podsúvahovom účte 006 a premietaná do účtovníctva pomocou ručnej obsluhy - menu "Operácie" - "Operácie zadávané ručne".

Obr.3 Manuálne zadaná operácia - odraz palivovej karty na mimozostatku

Upozorňujeme, že ak je palivová karta vydaná bezplatne, karta sa zobrazuje aj na podsúvahovom účte 006 „Formuláre prísnej zodpovednosti“ za podmienenú cenu - 1 karta = 1 rubeľ.

Dodávateľ pohonných hmôt poskytuje na konci mesiaca doklady o skutočne nakúpených litroch, ktoré sú podkladom pre účtovanie na účte 10.03 „PHM“ a sú vystavené prostredníctvom „Príjem tovaru (faktúra)“, v časti „Nákupy“. menu - "Príjem (úkony, faktúry" .

4 Programové menu 1C: Účtovníctvo "Nákupy" Obr.

Vytvoríme nový doklad „Príjem tovaru (faktúra), vyplníme organizáciu, dodávateľa, zmluvu, sklad a pomocou tlačidla „Pridať“ alebo „Výber“ pridáme riadky do tabuľkovej časti „Tovar“. Pri vytváraní nomenklatúry nezabudnite uviesť typ nomenklatúry – palivo a mazivá.

Obr.5 Karta nomenklatúry palív a mazív

Obr.6 Evidencia príjmu PHM a mazív

Takto sme pripísali palivo a mazivá od dodávateľa. Tvarované vedenie - Dt. 10,3 - Ct. 60.

7 Pohyb dokladu "Prijatie tovaru (faktúra)" Obr.

Príjem PHM a mazív podľa zálohovej správy

Na zohľadnenie nezávislého nákupu benzínu vodičom za hotovosť, ktorá mu bola vydaná, vyhotovujeme predbežnú správu. V tomto prípade musíte najskôr zabezpečiť vydanie finančných prostriedkov zodpovednému zamestnancovi. Výber peňazí z pokladne sa eviduje dokladom „Výber hotovosti“ s typom operácie „Výdaj pre zodpovednú osobu“.

Obr. 8 Vyplnenie dokladu o výbere hotovosti

Teraz si vytvoríme samotný „Prehľad vopred“ cez „Banka a pokladňa“ – „Predbežné prehľady“.

Obr. 9 Pokladničné doklady

Pomocou tlačidla "Vytvoriť" vytvoríme nový doklad, v ktorom vyplníme prvú záložku "Zálohy": opravíme doklad zálohovej platby (máme "Výber hotovosti") a nižšie - dokumenty priložené k správe. Ďalej pristúpime k vyplneniu tabuľkovej časti, v ktorej vyberieme zakúpenú nomenklatúru (Benzín AI-95) s uvedením množstva a ceny.

Obr.10 Vyplnenie správy

Preto sme prostredníctvom predbežnej správy pripísali palivo a mazivá. Jeho príspevky - Dt. 10,3 - Ct. 71,01. Kliknutím na tlačidlo "Tlačiť" získame tlačenú podobu dokumentu.

Obr.11 Tlačiteľná forma zálohovej správy

Odpis paliva a mazív v 1C 8.3

Účtovanie odpisu paliva a mazív v 1C sa vykonáva podľa nákladných listov. Tieto informácie sú overené hláseniami poskytnutými samotným zodpovedným zamestnancom a sumarizujúcimi údaje z nákladných listov a kontrol čerpacích staníc.

Odpis benzínu a iných palív a mazív sa vyhotovuje rovnakým spôsobom ako doklad „Faktúra na odber“, ktorý sa nachádza v časti „Sklad“.

Obr.12 Fragment položky menu "Sklad"

V doklade sa pomocou tlačidla „Výber“ alebo „Pridať“ uvedie názov paliva a mazív, objem a účet, na ktorý ho odpíšeme. Tá zase závisí od typu činnosti spoločnosti: napríklad, ak podnik obchoduje, potom je odpisový účet 44,01, výroba (pre hlavnú výrobu) je 20 a všeobecné obchodné potreby sú účtom. 26. Zaškrtnutím políčka „Nákladové účty na záložke „Materiály“ bude možné uviesť účty v jednom riadku s nomenklatúrou. V opačnom prípade budú vyplnené na samostatnej karte.

13 Vyplnenie "Požiadavky-faktúra" na odpis PHM a mazív Obr.

Pri účtovaní požiadavky na faktúru sa náklady na benzín odpísané do nákladov zohľadňujú v priemerných nákladoch.

14 Hlásenie o pohybe dokladu "Dopyt-faktúra" Obr.

Rovnaký doklad je možné vygenerovať aj na základe zálohovej správy. Ak to chcete urobiť, po otvorení samotnej správy alebo celého denníka „Predbežné správy“ kliknite na tlačidlo „Vytvoriť na základe“ a vyberte požadovaný dokument.

15 Vytvorenie "Žiadosti-faktúry" z "Predbežného výkazu" Obr.

Nastavenie podsekcie účtu 10.03 „Palivo“

V našom príklade sa na účtovanie PHM používa jeden sklad. Ak máte niekoľko vozidiel, môžete si vytvoriť vlastný sklad pre každé vozidlo a zohľadniť zostatok a obrat pre každé vozidlo.

Aby bolo účtovníctvo na účte 10.03 vedené v kontexte skladov, pozrime si nastavenie účtu v účtovom rozvrhu. Otvorme si účet 10.03 - "Palivo". Tu je skladba typov podkont určená nastavením účtovej osnovy „Účtovanie zásob“. Zaškrtnutím políčka „Účtovanie zásob sa vykonáva podľa skladových miest“ získame ďalší podkonto v podobe skladov, ktoré je možné zaúčtovať kvantitatívne aj kvantitatívne.

16 Nastavenie podkonfigurácie "Skladovacie miesta" účtu 10.03 "Palivo" Obr.

Obr.17 Okno nastavenia účtovnej osnovy - účet 10.03 "Palivo"

Napríklad preúčtovajme naše vytvorené doklady zmenou „Hlavný sklad“ na sklad „Automobily“. Po týchto zmenách sa vo výkazoch zobrazil „Sklad“ a pri generovaní súvahy bolo možné pridať podúčet „Sklady“.

18 Nastavenie súvahy pre účet 10.03 "Pohonné hmoty" Obr.

Ako vidíte, v OSV sa vynímal podmienený sklad „Automobil“.

Obr. 19 SOĽ na účte 10.03 „Palivo“ s podrobnosťami o skladovacích miestach

Predtým zakúpené PHM sa premietne do OSV bez uvedenia skladu – „…“.

Krok 1. Vydanie finančných prostriedkov do čiastkovej správy

Najprv zvážime, ako premietnuť nákup palív a mazív zamestnancom za hotovosť v 1C 8.3. Najprv musíte v čiastkovej správe formalizovať vydávanie finančných prostriedkov. Na to je určený Doklad o výbere hotovosti, ktorý nájdete na záložke Banka a pokladňa → Pokladničné doklady:

Prejdite na kartu Pokladničné doklady. Ak chcete otvoriť dokument, kliknite na tlačidlo Vystaviť:

Potom musíte nastaviť typ operácie Vydanie na zodpovednú osobu:

Ďalej musíte uviesť organizáciu, dátum, príjemcu, celé meno, sumu, položku DDS (cash flow), účtovný účet. Všetky podrobnosti sa vyberú automaticky z adresárov, ak kliknete na ikonu na konci každého riadku. Príklad vyplnenia:

Po vyplnení dokladu stlačíme tlačidlo Zaúčtovať, zároveň sa vytvorí výdavkový pokladničný príkaz a účtovný zápis Dt 71,01 Kt 50,01 vo výške 2 000 rubľov.

Tlačivo registračnej pokladnice zobrazíte kliknutím na tlačidlo Tlačiť, potom Objednávka na pokladni a získate tlačenú formu dokladu:

Krok 2. Zaúčtovanie paliva

Po obdržaní peňažných prostriedkov zamestnanec nakúpil PHM za hotovosť a predložil zálohový výkaz do účtovníctva. Po schválení zálohovej správy sa PHM zaúčtuje. Na tieto účely v 1C 8.3 na karte Pokladňa a banka vyberte položku ponuky Predbežná správa:

Vytvoríme nový doklad: špecifikujeme zodpovednú osobu, organizáciu a sklad. Na karte Preddavky zadajte údaje na doklade výberu hotovosti:

Na záložke Tovar zadávame údaje o nakúpených PHM a mazivách, účtovný účet je 10.03. Pri zaúčtovaní dokumentu sa vytvorí účtovanie Dt 10,03 Kt 71,01 vo výške 2 000 rubľov:

Pri nákupe v hotovosti je kupujúcemu - fyzickej osobe odovzdaný pokladničný doklad. V pokladničnom doklade nie je DPH zvýraznená ako samostatný riadok. V závislosti od toho nastavíme v Zálohovom prehľade príslušné nastavenia: bez DPH alebo DPH 18 %.

Ak je predávajúcim právnická osoba, potom sa vystaví šek s pridelenou DPH a faktúra. Potom zaškrtnite políčko Faktúra a zadajte podrobnosti faktúry. V našom prípade bol nákup realizovaný bez DPH.

Pri zaúčtovaní dokumentu v 1C 8.3 sa vygenerujú účtovania, ktoré je možné vždy zobraziť kliknutím na ikonu, ktorá je v každom dokumente. Takto uvidíme vygenerované transakcie pre tento dokument:

Ako správne zostaviť predbežnú správu, funkcie práce so zodpovednými osobami v 1C 8.2 (8.3) sú diskutované v našej video lekcii:

Krok 3. Odpis benzínu podľa nákladných listov

Ďalšou etapou je odpis benzínu v 1C na nákladové účty. Odpis sa uskutočňuje na základe nákladného listu. Na tento účel používa 1C 8.3 dokument, ktorý sa nachádza na karte Výroba:

V doklade je potrebné zadať sklad a organizáciu. V tabuľke dokladov na záložke Materiály pridajte riadok s palivom na odpis, zadajte sumu a účet (10.03):

Na karte Nákladový účet zadajte odpisový účet, nákladovú položku a oddelenie:

Podľa príkladu sa pri zaúčtovaní dokladu vytvorí zaúčtovanie Dt 44,01 Kt 10,03 vo výške 2 000 rubľov. Palivo je teda odpísané.

Účtovanie paliva a mazív v 1C 8.3 pre palivové karty

Krok 1. Prevod zálohy dodávateľovi

V prípade nákupu pohonných hmôt a mazív (benzínu) na palivové karty je potrebné v prvom rade previesť preddavok dodávateľovi prostredníctvom dokladu. Na to slúži na záložke Banka a pokladňa položka Bankové výpisy:

A vytvorte nový dokument stlačením tlačidla Odpísať:

Pri zaúčtovaní tohto dokladu sa vytvorí účtovanie Dt 60,02 Kt 51 vo výške 100 000 rubľov:

Krok 2. Prijatie palivovej karty

Ďalším krokom je príjem palivovej karty, ktorý je v 1C 8.3 doložený dokladom Príjem (úkony, faktúry). Nájdete ho v sekcii Nákupy:

Vytvorte doklad o príjme tovaru. Do poľa Faktúra zadajte číslo a dátum dodávateľského dokladu. Pomocou tlačidla Pridať pridajte nomenklatúru Palivová mapa. Nastavíme množstvo, cenu a dodávateľa:

Ak je transakcia s DPH, vyplňte v ľavom dolnom rohu číslo a dátum odoslanej faktúry a kliknite na tlačidlo Registrovať:

Pri konečnom spracovaní dokladu vykonáme doklad tlačidlom Zaúčtovať a výsledkom sú zaúčtovania:

Pre kvantitatívne účtovanie palivových kariet v 1C 8.3 sa karty pripisujú na podsúvahový účet 006 manuálnym zaúčtovaním prostredníctvom dokumentu Operácie zadané ručne:

Krok 3. Prijatie paliva a mazív do účtovníctva

Dodávateľ spravidla na konci mesiaca predkladá doklady o skutočne natankovanom PHM. Na ich základe sa do účtovníctva prijímajú pohonné látky a mazivá (palivo) dokladom Príjem tovarov a služieb na účet 10.03. K tomu vytvoríme nový doklad, zadáme dodávateľa, organizáciu, sklad, zmluvu a pridáme riadky do tabuľky Tovar. Vypĺňame rovnakým spôsobom ako príjem palivových kariet:

Kontrolujeme účtovania, ktoré sa generujú pri účtovaní dokladu:

Krok 4. Odpis benzínu v 1C 8.3 podľa nákladných listov

Na základe údajov z nákladných listov v 1C sa skutočne vyhoreté palivo a mazivá odpisujú do nákladov. V databáze 1C 8.3 sa táto operácia vykonáva prostredníctvom dokumentu požiadavka-faktúra.

Pri odpise pohonných hmôt a mazív pre nevýrobné potreby sa odpis pohonných hmôt vykonáva rovnakým dokladom Požiadavka-faktúra, avšak na záložke nákladového účtu uvádzame účet 91.02 a nákladovú položku Neakceptované na zdanenie:

Pri vedení sa vytvorí vedenie:

Krok 5. Kontrola zostávajúceho paliva (benzínu) v sklade

Na kontrolu stavu PHM v sklade v 1C 8.3 zostavujeme súvahu (SWS) k účtu 10.3. Dokument sa nachádza na karte Prehľady:

Otvoríme SOĽ na účte 10.3, nastavíme parametre výkazu: obdobie, výber podľa nomenklatúry, podľa množstva a tvoríme SOĽ. Môžete si vybrať podľa nomenklatúry z adresára pomocou funkcie Nájsť zadaním kľúčového slova Benzín do vyhľadávacieho poľa:

Odpis materiálov v účtovníctve je proces, ktorý má určité špecifiká a prebieha podľa stanovených pravidiel. V tomto článku sa pozrieme na:

• ako odpisovať materiály v 1C 8.3 Účtovníctvo krok za krokom;
• pravidlá odpisovania písacích potrieb, náhradných dielov a výrobných materiálov;
• čo robiť so spotrebným tovarom nízkej hodnoty (IBE);
• aký doklad odpisuje materiály z prevádzky.

Zvážte odpis materiálov v 1C 8.3 pomocou príkladu písacích potrieb, ktoré možno pripísať všeobecným potrebám.

• papier "Snehulienka" - 30 kusov;
• dierovač - 3 ks;
• kalkulačka - 3 ks.

Ako odpisovať materiály pre všeobecné podnikanie je potrebné v 1C 8.3. Vytvorte dokument Nárok na faktúru :

• V kapitole;
• na základe dokumentu Potvrdenka (úkon, faktúra) tlačidlom Vytvorte na základe .

Na karte materiálov uveďte zásoby odovzdané pre potreby organizácie a ich počet:

• účtovný účet sa vyplní automaticky v závislosti od nastavení v registri informácií Účtovné účty položiek , ale môžete to zmeniť manuálne.

Na karte Nákladový účetšpecifikujte zodpovedajúci nákladový účet a jeho analýzu:

• Nákladový účet na ktorých sa kumulujú náklady. V našom príklade sa náklady budú brať do úvahy ako súčasť všeobecných obchodných nákladov na účtovné záznamy, pretože materiály sa odpisujú pre všeobecné obchodné potreby.
• Nákladová divízia , ku ktorým sa materiály vydávajú.
• Nákladová položka , ktorá bude kumulovať náklady z Druh výdavku - Materiálové náklady.

Zaúčtovanie dokladov

Dokument generuje účtovania:

• Dt 26 Kt 10,01 - náklady na materiál sa odpisujú ako súčasť všeobecných obchodných nákladov metódou Priemerná.

Úprava ceny materiálu odpísaného na vážený priemer nákladov

Úprava nákladov sa vykonáva automaticky pri vykonaní v sekcii Prevádzka - Uzávierka obdobia - Uzávierka mesiaca.

Úprava sklzu na vážený priemer obstarávacej ceny sa vykonáva len v prípadoch, keď sú vyradené zásoby do mesiaca po ich vyradení.

Dokument generuje zapojenie:

• Dt 26 Kt 10,01 - úprava kĺzavých nákladov na vážené priemerné náklady.

Nuansy: odpis náhradných dielov

Na účte 10.05 „Náhradné diely“ sa účtujú náhradné diely na opravu, výmenu opotrebovaných dielov strojov a zariadení.

Ako odpísať náhradné diely v 1C 8.3? Rovnakým spôsobom, ako sa odpisujú všeobecné obchodné materiály: dokument Nárok na faktúru .

V tomto prípade je hlavnou vecou určiť, za aké náklady sú náhradné diely odpísané, a správne vyplniť kartu Nákladový účet .

Ak sa na opravu defektov používajú náhradné diely, potom tab Nákladový účet vyplňte takto:

Napríklad, ak sú odpísané pneumatiky auta používaného na všeobecné obchodné účely, potom tab Nákladový účet vyplňte takto:

Druh výdavku Výdavky - ďalšie výdavky, pretože náklady na údržbu služobných vozidiel sú zahrnuté v zložení ostatných (nepriamych) výdavkov v NU (doložka 11, doložka 1, článok 264 daňového poriadku Ruskej federácie).

Nuansy: odpis materiálov počas výstavby

Zaúčtovanie dokladov

Doklad generuje účtovania

• Dt Kt - náklady na materiál sa zohľadňujú pri tvorbe počiatočných nákladov dlhodobého majetku.

Odpis materiálov do výroby

Existuje niekoľko spôsobov, ako odpísať materiály na výrobu:

• dokument Nárok na faktúru V kapitole Výroba - Uvoľnenie produktu - Požiadavky na faktúry;
• V kapitole Výroba - Výstup - zostavy výroby za zmenu.

Nárok na faktúru

Dokument Nárok na faktúru sa používa, ak sú materiály odpísané v celkovom množstve do výroby, bez rozdelenia na konkrétny výstup.

Organizácia vyrába dámsku obuv.

• polotovary pre podrážky - 2 000 kusov;
• tkanina - 500 m².

Účtovníctvo sa vykonáva pomocou subkont Produkty Na účet . Pri výpočte nákladovej ceny sa vychádza z plánovaných nákladov na hotový výrobok.

Účtovná politika organizácie pre BU a NU stanovuje spôsob odpisovania materiálov v priemerných nákladoch.

Vytvorte dokument Nárok na faktúru V kapitole Sklad - Sklad - Požiadavky na faktúry.

Ak použijete subconto Produkty na účte, potom zrušte začiarknutie Nákladový účet na karte „Materiály“. . Túto analýzu možno vyplniť iba na karte Nákladový účet .

• tab materiálov uviesť údaje o použitých materiáloch, ich množstve, účtovnom účte;
• tab Nákladový účet vyplniť:
  • Nákladový účet- účet "Hlavná výroba", t.j. účet, na ktorom sa zohľadňujú priame náklady súvisiace s výrobou produktov;
  • Nomenklatúrne skupiny - typ produktu, v našom príklade Dámske topánky;
  • Výdavky - nákladová položka Druh výdavku v NU - Materiálové náklady;
  • Produkty- hotové výrobky, na výrobu ktorých budú použité materiály.

Zaúčtovanie dokladov

Dokument generuje účtovania:

• Dt Kt 10,01 - náklady na materiál sa odpisujú do výrobných nákladov podľa metódy Priemerná.

Ak ste predplatiteľom systému BuhExpert8, prečítajte si ďalší materiál na túto tému:

Výrobná správa za zmenu

Pri výbere budeme analyzovať nuansy odpisovania materiálov.

23. januára boli vyrobené sandále pre ženy "Kate" (1000 párov). Materiály sa odpisujú do výroby podľa špecifikácie č.1, spotreba na 1 pár:

• polotovary pre podrážky - 2 ks;
• tkanina - 0,5 m².

V našom prípade odpis odpisujeme priamo pri produkčnom vydaní (GP release).

Vystaviť doklad GP Výrobná správa za zmenu V kapitole Výroba - Výstup - Zostavy výroby na zmeny.

Uveďte v dokumente Nákladový účet, ktorá zohľadňuje priame náklady a názov hotového výrobku.

V tomto dokumente sa odpis materiálov vykonáva na karte materiálov. Ak ste vyplnili tab Produkty počítať technické údaje , potom tlačidlom Vyplňte tab materiálov automaticky vyplnené údajmi o použitých materiáloch, ich množstve, účtovných účtoch, nákladovej položke, produktoch a skupine položiek.

Ak nevediete evidenciu nákladov na produkty, ale v subkont Produkty nie je odstránený, potom stĺpec Produkty sa vyplní automaticky a musí sa ručne vymazať.

Zaúčtovanie dokladov

Dokument generuje účtovania:

• Dt 43 Kt - výrobky sú pripísané;
• Dt Kt 10,01 - náklady na materiál sa metódou odpisujú do výrobných nákladov Priemerná.

Ak do mesiaca po odpísaní materiálov budú stále ich príjem na sklade, potom vypočítaná cena pri odpise zásob na konci mesiaca.

Ak ste predplatiteľom systému BukhExpert8, prečítajte si dodatočný materiál

Vrátane palivových kariet. V tejto situácii nebude správne použiť "Operáciu zadaná ručne". Celý háčik je v tom, že v tomto prípade budete reflektovať len účtovné zápisy, chýbajúce ostatné, prípadne potrebné registre.

Zvážte podrobné pokyny na účtovanie a odpis paliva.

Príjem paliva a mazív

Prejdite do sekcie „Banka a pokladňa“ a vyberte „Predbežné prehľady“.

Vytvorte nový dokument a v hlavičke uveďte zodpovednú osobu. V tabuľke tovaru uveďte predtým uznanú nomenklatúrnu pozíciu. V našom prípade ide o benzín AI-92. Je veľmi dôležité správne uviesť účtovný účet - 10.03 "Palivo".

Pri vypĺňaní tohto dokumentu by ste nemali mať žiadne ťažkosti. Po zadaní všetkých potrebných údajov potiahnite prstom.

V našom príklade sme ako organizáciu použili individuálneho podnikateľa so zjednodušeným daňovým systémom (príjmy mínus výdavky). V tejto súvislosti doklad generoval pohyby nielen v účtovníctve a daňovom účtovníctve, ale aj v akumulačných registroch „Iné výpočty“ a „Výdavky v rámci zjednodušeného daňového systému“.

Ak by ste príjem PHM a mazív premietli ako „ručne zadanú transakciu“, pohyby by boli iba v jednom registri - účtovníctve. Je to nesprávne, pretože v závislosti od zvoleného systému zdaňovania nemusí byť niečo zohľadnené.

Odpis benzínu

Najsprávnejšie je odraziť v 1C 8.3 dokument „Požiadavka-faktúra“. Dôvod je rovnaký ako v predchádzajúcom príklade. Navyše je oveľa pohodlnejšie pracovať s dokumentmi ako priamo so záznamami v registri.

V predchádzajúcom príklade sme zohľadnili príjem 30 litrov benzínu AI-92, ktorý je teraz uvedený ako Gennadij Sergejevič Abramov. Predpokladajme, že potrebujeme odpísať 20 litrov v súvislosti s výletom.

Účtovanie odpisu pohonných hmôt a mazív v Účtovníctve 1C sa uskutoční požiadavkou-faktúrou. Vyplnenie hlavičky tohto dokumentu sa prakticky nelíši od predchádzajúceho.

Ďalej na karte „Materiály“ uvádzame náš benzín AI-92 v množstve 20 litrov. Vyplnenie tejto tabuľkovej časti je pohodlnejšie pomocou tlačidla „Výber“ z toho dôvodu, že takto ihneď vidíte pozostatky konkrétnej nomenklatúrnej pozície.

Tiež pri vypĺňaní tabuľkovej časti je dôležité správne uviesť (10.03, ako v predbežnej správe).

Vyplnili sme všetky údaje a môžeme doklad zaúčtovať. Na obrázku nižšie vidíte, že sa vytvorili dve účtovania na odpis pohonných hmôt a mazív na nákladový účet.

Keďže naša organizácia uplatňuje zjednodušený systém zdaňovania príjmov mínus výdavky, na záložke „Výdavky v zjednodušenom daňovom systéme“ budú dva pohyby. V prvom riadku sa premietne vynakladanie prostriedkov na nákup PHM a mazív zálohovým výkazom. Druhý riadok je účtenka, ktorá odráža odpis paliva a mazív.

Správne zohľadnite účtovanie palív a mazív v 1C 8.3, potom sa na konci mesiaca zohľadnia všetky takéto výdavky.

Pozrite si aj videonávod na odpis materiálov: