Wie man gsm 1s abschreibt. Buchhaltungsinformationen

Angesichts einer großen Anzahl von Fahrzeugen, Finanzierungsquellen, verschiedenen Arten von Aktivitäten sowie Einheiten, die Kraftstoffe und Schmiermittel verbrauchen, steht die Institution vor der dringenden Notwendigkeit, die Ausstellung von Frachtbriefen und die korrekte Abschreibung von Kraftstoffen zu automatisieren und Schmiermittel.

Welche Implementierung in 1C

Im Programm "1C: Rechnungslegung einer staatlichen Einrichtung 8", hrsg. 2.0, um Frachtbriefe für verschiedene Fahrzeuge zu berücksichtigen, Arbeitsblätter für Einheiten, die Kraftstoff und Schmiermittel gemäß den Standards verbrauchen, das Subsystem " Abrechnung von Kraft- und Schmierstoffen».

Schritt-für-Schritt-Anleitung

Um die Möglichkeiten zur Abrechnung von Kraft- und Schmierstoffen im Programm zu nutzen, müssen Sie zum Menüpunkt " Verwaltung» – « Abrechnungsoptionen einrichten» – « Spezialisierte Subsysteme". In dieser Registerkarte müssen Sie das Kontrollkästchen " Bilanzierung von Kraft- und Schmierstoffen» die Dokumente dieser Richtung widerzuspiegeln.

« Normen zur Berechnung des Kraftstoff- und Schmiermittelverbrauchs für Einheiten" und " Normen zur Berechnung des Kraftstoff- und Schmiermittelverbrauchs von Fahrzeugen»;
« Korrekturfaktoren in Prozent" und " Korrekturwerte zur Berechnung der Kraftstoffverbrauchsraten»;
« Fahrzeugrouten».

Das Informationsregister wird ebenfalls ausgefüllt Einstellungen zum Runden des Ergebnisses der Berechnung des Normverbrauchs von Kraft- und Schmierstoffen“, um die Rundung des Verbrauchs des Bruchteils und die Rundung der Zahl 1,5 anzuzeigen.

Im Menüpunkt „ Verwaltung» Füllen Sie bei Bedarf Nachschlagewerke über die Art des verwendeten Kraftstoffs, Lizenzkarten, Buslinien und Tankkarten der Fahrer aus.

Bevor Sie einen Frachtbrief erstellen, müssen Sie auch die Daten zum Fahrzeugverbrauch in der Anlagekarte eintragen. Dazu gibt es in der Karte durch Klicken auf die Schaltfläche "Gehe zu" ein Informationsregister " Kfür Fahrzeuge und Einheiten».

Das Journal der Frachtbriefe und Frachtbriefbesteuerung befindet sich im Menüpunkt " Vorräte". Das Programm sieht das Ausfüllen von Frachtbriefen je nach Fahrzeug unterschiedlicher Art vor. Betrachten Sie die Gestaltung eines Frachtbriefs für ein Auto (Formular Nr. 3).

Auf der Registerkarte " Allgemeine Information» Informationen über das Fahrzeug, den Fahrer, die Abteilung, den Mitarbeiter und die Organisation, zu deren Verfügung der Fahrer steht, werden ausgefüllt. Die Lizenzkarte wird ausgefüllt, wenn der Betrieb des Fahrzeugs laut Frachtbrief eine konzessionierte Tätigkeit ist.

Auf der Registerkarte " Abfahrt» liefert Daten über die Abfahrtszeit des Fahrzeugs und Tachostände zu Beginn des Tages. Am Ende des Frachtbriefs sind die für die Abfahrt verantwortlichen Personen angegeben.

Als nächstes die Registerkarte " Routen» Anzeige der Routen des Fahrzeugs. Nach Eingabe der angegebenen Daten wird der Frachtbrief gespeichert und auf einem ausgedruckten Formular dem Fahrer zur Verfügung gestellt. Die restlichen Reiter werden nach Rückgabe des Fahrzeugs im Programm ausgefüllt.

Auf der Registerkarte " Routen»Zusätzliche Angaben zum Abfahrts- und Rückfahrtszeitpunkt sowie zur zurückgelegten Strecke werden geschrieben. In der Registerkarte " Zurückkehren» Geben Sie Datum und Uhrzeit der Rückgabe des Fahrers, die Tachostände des Fahrzeugs sowie die für die Rückgabe verantwortlichen Personen an. Informationen zu Erhalt, Verbrauch und Bilanz von Kraft- und Schmierstoffen werden auf der Registerkarte " Treibstoff“ und am Ende des Tages wird das Ergebnis der Arbeit des Fahrers für die Schicht in Stunden und zurückgelegten Kilometern in die Registerkarte „ Ergebnisse". Bei Bedarf können Sie auch die Registerkarte " Sonstiges».

Um die Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen auf der Grundlage des Frachtbriefs zu registrieren, ist das Dokument " Rollfrachtbriefe».

Die grundlegenden Informationen zu Frachtbrief, Transport, Fahrer und Tachostand an der Ausfahrt sind bereits in der Registerkarte " Frachtbriefdaten". Um die Anfangsdaten auf der nächsten Registerkarte zu genehmigen, müssen Sie die Schaltfläche zum Ausfüllen auswählen, um die Route des Fahrzeugs gemäß dem Frachtbrief und die Kosten pro 100 Kilometer widerzuspiegeln.

Der Normverbrauch an Kraft- und Schmierstoffen wird wie folgt verwendet:

Ergebnis = (0,01 * (Basis-Verbrauchsrate Transport x Kilometerstand + Verbrauchsrate für Transportarbeiten) + Verbrauchsrate für Sondergerätebetrieb) x (1 + 0,01 x Korrekturfaktoren) + Verbrauchsrate für Muldenkipperfahrten + Verbrauchsrate für Heizgeräte / Klimaanlagen, für Warmlauf und Leerlauf + (Kilometerstand / Referenzwert x Korrekturwerte).

Auf der Registerkarte " Berechnung des Kraftstoffverbrauchs» Auskunft über den Saldo bei Abfahrt, Erhalt und tatsächlichem Verbrauch von Kraft- und Schmierstoffen. Der tatsächliche Verbrauch an Kraft- und Schmierstoffen wird mit dem nach Formel errechneten Normverbrauch verglichen und Daten zu Einsparungen / Überschreitungen angezeigt.

Daten zur Berücksichtigung der Beträge in der Buchhaltung sind auf der Registerkarte " Abschreibung von Kraftstoff und Schmiermitteln“- hier werden Inventarnomenklatur, Maßeinheit, CFD, Buchungskonto, CPS, MOL, Kontobelastung und die abgeschriebene Menge an Kraft- und Schmierstoffen berücksichtigt.

Nach Auswahl einer typischen Operation " Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen gemäß Frachtbrief" dokumentieren " Taxi-Frachtbrief» wird erfasst und gebucht, wobei gleichzeitig Buchungen für die Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen generiert werden.

Institutionen und Organisationen mit Fahrzeugen sind gezwungen, täglich Benzin, Dieselkraftstoff und andere Kraft- und Schmierstoffe zu kaufen. Die gängigsten Möglichkeiten, Kraft- und Schmierstoffe zu kaufen, sind Barzahlung oder Vorabmeldung sowie die Nutzung von Tankkarten.

Betrachten wir, wie diese Methoden zur Bilanzierung von Kraft- und Schmierstoffen in "1C: Accounting 8.3" implementiert werden.

Kartenabrechnung

Das Tankkarten-Bezahlsystem aus Kunststoff ist die bequemste und vorteilhafteste Zahlungsform für Kraftstoff. Die Organisation schließt mit einem Kraft- und Schmierstofflieferanten einen Vertrag über den Kauf von Benzin unter Verwendung einer Tankkarte ab, auf der Informationen über die festgelegten Grenzen für die Menge und das Sortiment von Mineralölprodukten und damit verbundenen Dienstleistungen sowie über den Geldbetrag gespeichert sind Mineralölprodukte und damit verbundene Dienstleistungen bezogen werden können.

Die Buchung der Kosten einer Tankkarte (falls vorhanden, da die Karte in den meisten Fällen kostenlos verwendet wird, vorbehaltlich ihrer Rückgabe) kann als Servicequittung über das Menü "Käufe" - "Quittung (Akte, Rechnungen)" ausgestellt werden. - Erstellen Sie eine Quittung "Leistungen (Akt)" ).

Abb.1 Erstellen eines „Services“-Dokuments

Abb.2 Servicedokument ausfüllen - Tankkarte ausstellen

Gleichzeitig wird die Tankkarte selbst als strenges Berichtsformular auf dem außerbilanziellen Konto 006 berücksichtigt und in der Abrechnung über eine manuelle Operation - das Menü "Operationen" - "Manuell erfasste Operationen" - widergespiegelt.

Abb.3 Manuell eingegebener Vorgang - Spiegelung der Tankkarte auf der Nebenbilanz

Bitte beachten Sie, dass bei kostenloser Ausgabe einer Tankkarte die Karte auch auf dem außerbilanziellen Konto 006 „Strict Accountability Forms“ zu einem bedingten Preis angezeigt wird - 1 Karte = 1 Rubel.

Am Ende des Monats stellt der Kraftstofflieferant Belege über die Anzahl der tatsächlich gekauften Liter zur Verfügung, die die Grundlage für die Abrechnung auf dem Konto 10.03 „Kraftstoff“ bilden und über „Wareneingang (Rechnung)“ in den „Einkäufen“ ausgestellt werden. Menü - "Empfang (Akte, Rechnungen)" .

Abb. 4 Programmmenü 1C: Abrechnung „Einkäufe“

Wir erstellen ein neues Dokument „Wareneingang (Rechnung), füllen die Organisation, den Lieferanten, den Vertrag, das Lager aus und fügen Zeilen zum tabellarischen Abschnitt „Waren“ hinzu, indem wir auf die Schaltfläche „Hinzufügen“ oder „Auswahl“ klicken. Geben Sie beim Erstellen einer Nomenklatur unbedingt die Art der Nomenklatur an - Kraftstoff und Schmiermittel.

Abb.5 Nomenklaturkarte von Kraft- und Schmierstoffen

Abb.6 Erfassung des Eingangs von Kraft- und Schmierstoffen

Daher haben wir Kraft- und Schmierstoffe vom Lieferanten gutgeschrieben. Formverdrahtung - Dt. 10.3 - Ct. 60.

Abb. 7 Bewegung des Dokuments „Wareneingang (Rechnung)“

Entgegennahme von Kraft- und Schmierstoffen gemäß Vorabmeldung

Um den selbstständigen Benzinbezug des Fahrers für das ihm ausgestellte Bargeld abzubilden, erstellen wir eine Vorabmeldung. In diesem Fall müssen Sie zunächst die Ausgabe von Geldern an einen verantwortlichen Mitarbeiter veranlassen. Die Geldentnahme an der Kasse wird durch das Dokument „Bargeldentnahme“ mit der Vorgangsart „Ausgabe an eine verantwortliche Person“ erfasst.

Abb. 8 Ausfüllen des Bargeldabhebungsbeleges

Lassen Sie uns nun den „Vorschussbericht“ selbst über „Bank und Kasse“ – „Vorschussberichte“ erstellen.

Abb. 9 Kassenbelege

Mit der Schaltfläche "Erstellen" erstellen wir ein neues Dokument, in dem wir die erste Registerkarte "Vorschüsse" ausfüllen: Wir fixieren das Vorauszahlungsdokument (wir haben "Barabhebung") und darunter - die dem Bericht beigefügten Dokumente. Als nächstes füllen wir den tabellarischen Teil aus, in dem wir die gekaufte Nomenklatur (Benzin AI-95) auswählen und Menge und Preis angeben.

Abb.10 Bericht ausfüllen

So haben wir Kraft- und Schmierstoffe über die Vorabmeldung gutgeschrieben. Seine Beiträge - Dt. 10.3 - Ct. 71.01. Durch Klicken auf die Schaltfläche "Drucken" erhalten wir die gedruckte Form des Dokuments.

Abb.11 Druckbare Form des Vorberichts

Abschreibung von Kraftstoff und Schmiermitteln in 1C 8.3

Die Abrechnung der Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen in 1C erfolgt gemäß Frachtbriefen. Diese Informationen werden mit den vom verantwortlichen Mitarbeiter selbst erstellten Berichten verifiziert, die die Daten von Frachtbriefen und Tankstellenkontrollen zusammenfassen.

Die Abschreibung von Benzin und anderen Kraft- und Schmierstoffen wird auf die gleiche Weise erstellt wie das Dokument „Bedarfsrechnung“, das sich im Abschnitt „Lager“ befindet.

Abb.12 Fragment des Menüpunktes „Lager“

In dem Dokument werden über die Schaltfläche "Auswahl" oder "Hinzufügen" der Name des Kraftstoffs und der Schmiermittel, das Volumen und das Konto angegeben, auf das wir es abschreiben werden. Letzteres wiederum hängt von der Art der Tätigkeit des Unternehmens ab: Wenn das Unternehmen beispielsweise handelt, beträgt das Abschreibungskonto 44,01, die Produktion (für die Hauptproduktion) 20 und der allgemeine Geschäftsbedarf ein Konto 26. Durch Aktivieren des Kontrollkästchens „Kostenstellen“ auf der Registerkarte „Materialien“ können Konten in einer Zeile mit der Nomenklatur angegeben werden. Andernfalls werden sie auf einer separaten Registerkarte ausgefüllt.

Abb. 13 Ausfüllen der „Bedarfsrechnung“ für die Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen

Beim Buchen eines Rechnungsbedarfs werden die als Aufwand abgeschriebenen Benzinkosten zu den Durchschnittskosten berücksichtigt.

Abb. 14 Bericht über die Bewegung des Dokuments "Bedarfsrechnung"

Dasselbe Dokument kann auch auf Basis der Vorabmeldung erstellt werden. Klicken Sie dazu, nachdem Sie den Bericht selbst oder das gesamte Journal „Vorausberichte“ geöffnet haben, auf die Schaltfläche „Erstellen basierend auf“ und wählen Sie das gewünschte Dokument aus.

Abb. 15 Erstellen einer „Anfrage-Rechnung“ aus dem „Vorabbericht“

Konto-Subconto-Einstellung 10.03 „Treibstoff“

In unserem Beispiel wird ein Lager für die Buchung von Kraftstoff verwendet. Wenn Sie mehrere Fahrzeuge haben, können Sie für jedes Fahrzeug ein eigenes Lager erstellen und die Bilanz und den Umsatz für jedes Fahrzeug berücksichtigen.

Damit die Buchhaltung auf Konto 10.03 im Kontext von Lagern geführt wird, sehen wir uns die Kontoeinstellungen im Kontenplan an. Eröffnen wir ein Konto am 10.03 - "Treibstoff". Die Zusammensetzung der Subconto-Typen wird dabei durch die Kontenplaneinstellung „Lagerbuchhaltung“ bestimmt. Durch Aktivieren der Checkbox „Bestandsabrechnung erfolgt nach Lagerorten“ erhalten wir ein zusätzliches Subconto in Form von Lagern, die sowohl quantitativ als auch quantitativ abgerechnet werden können.

Abb. 16 Einstellen des Unterkontos „Lagerplätze“ des Kontos 10.03 „Kraftstoff“

Abb.17 Fenster Kontenplaneinstellungen - Konto 10.03 „Kraftstoff“

Lassen Sie uns beispielsweise unsere erstellten Dokumente umbuchen, indem wir das "Hauptlager" in das Lager "Auto" ändern. Nach diesen Änderungen wurde das „Lager“ in den Buchungen angezeigt und bei der Erstellung der Bilanz wurde es möglich, das Unterkonto „Lager“ hinzuzufügen.

Abb. 18 Einstellen der Bilanz für Konto 10.03 „Kraftstoff“

Wie Sie sehen, stach im OSV das Vorbehaltslager „Automobil“ hervor.

Abb. 19 SALT auf Konto 10.03 „Treibstoff“ mit Angaben zu Lagerorten

Zuvor gekaufter Kraftstoff wird im OSV ohne Angabe des Lagers widergespiegelt - „…“.

Schritt 1. Ausgabe von Mitteln an den Unterbericht

Lassen Sie uns zunächst überlegen, wie der Kauf von Kraftstoffen und Schmiermitteln durch einen Mitarbeiter gegen Bargeld in 1C 8.3 widergespiegelt werden kann. Zunächst müssen Sie die Ausgabe von Geldern im Unterbericht formalisieren. Dafür ist der Bargeldbezugsbeleg vorgesehen, der auf der Registerkarte Bank und Kasse → Bargeldbelege zu finden ist:

Wechseln Sie zur Registerkarte Kassendokumente. Um das Dokument zu öffnen, klicken Sie auf die Schaltfläche „Ausstellen“:

Dann müssen Sie die Art der Vorgangsausgabe an eine verantwortliche Person festlegen:

Als nächstes müssen Sie die Organisation, das Datum, den Empfänger, den vollständigen Namen, den Betrag, die DDS-Position (Cashflow) und das Abrechnungskonto angeben. Alle Details werden automatisch aus Verzeichnissen ausgewählt, wenn Sie auf das Symbol am Ende jeder Zeile klicken. Füllbeispiel:

Nach dem Ausfüllen des Dokuments drücken wir die Taste Post, gleichzeitig werden eine Spesenzahlungsanweisung und eine Buchungsbuchung Dt 71,01 Kt 50,01 in Höhe von 2.000 Rubel erstellt.

Um das druckbare Kassenformular anzuzeigen, klicken Sie auf die Schaltfläche Drucken, dann Cash Outlet Order und erhalten Sie die gedruckte Form des Dokuments:

Schritt 2. Tankbuchung

Nach Erhalt des Geldes kaufte der Mitarbeiter den Kraftstoff gegen Barzahlung und reichte die Vorabmeldung bei der Buchhaltung ein. Nach Genehmigung der Vorabmeldung wird der Brennstoff gebucht. Wählen Sie dazu in 1C 8.3 auf der Registerkarte Kasse und Bank den Menüpunkt Vorabbericht:

Wir erstellen ein neues Dokument: Geben Sie die verantwortliche Person, die Organisation und das Lager an. Geben Sie auf der Registerkarte Vorschüsse die Daten auf dem Bargeldabhebungsbeleg ein:

Auf der Registerkarte Waren geben wir Daten zu gekauften Kraft- und Schmierstoffen ein, das Abrechnungskonto ist 10.03. Beim Buchen eines Dokuments wird eine Buchung Dt 10,03 Kt 71,01 in Höhe von 2.000 Rubel erstellt:

Beim Kauf gegen Barzahlung erhält der Käufer - eine natürliche Person - eine Barquittung. In der Kassenquittung wird die Mehrwertsteuer nicht als separate Zeile hervorgehoben. Abhängig davon setzen wir im Vorabbericht die entsprechenden Einstellungen: ohne MwSt. oder MwSt. 18%.

Wenn der Verkäufer eine juristische Person ist, wird ein Scheck mit ausgewiesener Mehrwertsteuer und eine Rechnung ausgestellt. Setzen Sie dann ein Häkchen in das Feld Rechnung und geben Sie die Details der Rechnung ein. In unserem Fall erfolgte der Kauf ohne Mehrwertsteuer.

Beim Veröffentlichen eines Dokuments in 1C 8.3 werden Buchungen generiert, die jederzeit angezeigt werden können, indem Sie auf das Symbol klicken, das sich in jedem Dokument befindet. Somit sehen wir die generierten Transaktionen für dieses Dokument:

Wie man einen Vorbericht richtig erstellt, die Funktionen der Arbeit mit verantwortlichen Personen in 1C 8.2 (8.3) werden in unserer Videolektion besprochen:

Schritt 3. Abschreibung von Benzin gemäß Frachtbriefen

Die nächste Stufe ist die Abschreibung von Benzin in 1C auf Kostenkonten. Die Abschreibung richtet sich nach dem Frachtbrief. Dazu verwendet 1C 8.3 das Dokument, das sich auf der Registerkarte Produktion befindet:

In dem Dokument müssen Sie das Lager und die Organisation eingeben. Fügen Sie in der Belegtabelle auf der Registerkarte Materialien eine Zeile mit dem abzuschreibenden Kraftstoff hinzu, geben Sie den Betrag und das Konto ein (10.03):

Geben Sie auf der Registerkarte Kostenkonto das Abschreibungskonto, die Kostenposition und die Abteilung ein:

Gemäß dem Beispiel wird beim Buchen eines Belegs eine Buchung Dt 44,01 Kt 10,03 in Höhe von 2.000 Rubel erstellt. Damit ist der Kraftstoff abgeschrieben.

Bilanzierung von Kraft- und Schmierstoffen in 1C 8.3 für Tankkarten

Schritt 1. Überweisung der Vorauszahlung an den Lieferanten

Beim Kauf von Kraft- und Schmierstoffen (Benzin) mit Tankkarten muss zunächst die Vorauszahlung über das Dokument an den Lieferanten überwiesen werden. Verwenden Sie dazu auf der Registerkarte Bank und Kasse den Punkt Kontoauszüge:

Und erstellen Sie ein neues Dokument, indem Sie auf die Schaltfläche Abschreiben klicken:

Bei der Buchung dieses Belegs wird eine Buchung Dt 60,02 Kt 51 in Höhe von 100.000 Rubel erstellt:

Schritt 2. Erhalt einer Tankkarte

Der nächste Schritt ist der Erhalt der Tankkarte, der in 1C 8.3 durch das Dokument Quittung (Akten, Rechnungen) dokumentiert wird. Sie finden es im Abschnitt „Käufe“:

Erstellen Sie einen Wareneingangsbeleg. Geben Sie im Feld Rechnung die Nummer und das Datum des Lieferantendokuments ein. Fügen Sie mit der Schaltfläche Hinzufügen die Nomenklatur Fuel Map hinzu. Wir legen Menge, Preis und Lieferant fest:

Wenn die Transaktion mit Mehrwertsteuer erfolgt, geben Sie die Nummer und das Datum der eingereichten Rechnung in der unteren linken Ecke ein und klicken Sie auf die Schaltfläche Registrieren:

Bei der Endbearbeitung des Belegs führen wir den Beleg mit der Schaltfläche Buchen aus und erhalten als Ergebnis die Buchungen:

Für die quantitative Abrechnung von Tankkarten in 1C 8.3 erfolgt die Gutschrift der Karten auf dem außerbilanziellen Konto 006 durch manuelle Buchung über den Beleg Manuell erfasste Vorgänge:

Schritt 3. Annahme von Kraft- und Schmierstoffen zur Abrechnung

Am Ende des Monats reicht der Lieferant in der Regel Unterlagen über den tatsächlich abgefüllten Kraftstoff ein. Auf ihrer Grundlage werden Kraftstoffe und Schmiermittel (Kraftstoff) zur Abrechnung durch den Beleg Waren- und Dienstleistungseingang auf Konto 10.03 akzeptiert. Dazu erstellen wir ein neues Dokument, geben den Lieferanten, die Organisation, das Lager und den Vertrag ein und fügen Zeilen zur Warentabelle hinzu. Wir füllen analog zum Erhalt der Tankkarten aus:

Wir prüfen die Buchungen, die beim Buchen des Belegs erzeugt werden:

Schritt 4. Abschreibung von Benzin in 1C 8.3 gemäß Frachtbriefen

Basierend auf den Daten der Frachtbriefe in 1C werden die tatsächlich abgebrannten Brenn- und Schmierstoffe auf die Kosten abgeschrieben. In der 1C 8.3-Datenbank wird dieser Vorgang über das Anforderungsrechnungsdokument ausgeführt.

Bei der Abschreibung von Kraftstoff und Schmiermitteln für nicht produktionsbedingte Bedürfnisse erfolgt die Abschreibung von Kraftstoff durch dasselbe Dokument Anforderungsrechnung, aber auf der Registerkarte Spesenkonto geben wir das Konto 91.02 und die Kostenposition Nicht zur Besteuerung akzeptiert an:

Beim Leiten wird die Verdrahtung gebildet:

Schritt 5. Kontrolle des verbleibenden Kraftstoffs (Benzin) im Lager

Um die Kraftstoffbilanz im Lager in 1C 8.3 zu kontrollieren, erstellen wir eine Bilanz (SWS) für Konto 10.3. Das Dokument befindet sich auf der Registerkarte Berichte:

Wir öffnen das SALT auf Konto 10.3, stellen die Berichtsparameter ein: Zeitraum, Auswahl nach Nomenklatur, nach Menge und bilden das SALT. Sie können anhand der Nomenklatur aus dem Verzeichnis auswählen, indem Sie die Suchfunktion verwenden, indem Sie das Stichwort Benzin in das Suchfeld eingeben:

Das Abschreiben von Materialien in der Buchhaltung ist ein Prozess, der bestimmte Besonderheiten aufweist und nach festgelegten Regeln abläuft. In diesem Artikel werden wir uns ansehen:

wie man Materialien in 1C 8.3 Buchhaltung Schritt für Schritt abschreibt;
Regeln für die Abschreibung von Schreibwaren, Ersatzteilen und Produktionsmaterialien;
was mit geringwertigen Verbrauchsgütern (IBE) zu tun ist;
welches Dokument schreibt Materialien von der Operation ab.

Betrachten Sie die Abschreibung von Materialien in 1C 8.3 am Beispiel von Schreibwaren, die dem allgemeinen Bedarf zuzurechnen sind.

Papier "Schneewittchen" - 30 Stück;

locher - 3 Stk .;

Taschenrechner - 3-tlg.

Wie man Materialien für allgemeine Geschäfte abschreibt, wird in 1C 8.3 benötigt. Erstellen Sie ein Dokument Rechnungsanspruch :

Im Kapitel ;
basierend auf Dokument Quittung (Handlung, Rechnung) per Taste Erstellen basierend auf .

Auf der Registerkarte Materialien Geben Sie die für die Bedürfnisse der Organisation übertragenen Bestände und ihre Anzahl an:

Rechnungskonto wird abhängig von den Einstellungen im Informationsregister automatisch ausgefüllt Artikelbuchhaltungskonten , aber Sie können es manuell ändern.

Auf der Registerkarte Kostenkonto Geben Sie das entsprechende Spesenkonto und seine Analysen an:

Kostenkonto auf denen Kosten anfallen. In unserem Beispiel werden die Kosten als Teil der allgemeinen Geschäftsausgaben für Buchhaltungsunterlagen berücksichtigt, da Materialien für den allgemeinen Geschäftsbedarf abgeschrieben werden.
Kostenteilung , an die Materialien ausgegeben werden.
Kostenpunkt , die Kosten von akkumulieren Art der Ausgabe - Materialkosten.

Belegbuchungen

Der Beleg erzeugt Buchungen:

Dt 26 Kt 10,01 - Der Materialaufwand wird nach der Methode als Teil der allgemeinen Betriebsausgaben abgeschrieben Durchschnitt.

Anpassung des abgeschriebenen Materialaufwands an die gewichteten Durchschnittskosten

Die Kostenanpassung wird automatisch durchgeführt, wenn sie im Abschnitt durchgeführt wird Operationen - Periodenabschluss - Monatsabschluss.

Eine Anpassung der gleitenden an die gewichteten Durchschnittskosten erfolgt nur in den Fällen, in denen innerhalb eines Monats nach deren Verkauf Zugänge für stillgelegte Vorräte vorliegen.

Das Dokument generiert die Verdrahtung:

Dt 26 Kt 10.01 - Anpassung der gleitenden Kosten an die gewichteten Durchschnittskosten.

Nuancen: Abschreibung von Ersatzteilen

Konto 10.05 „Ersatzteile“ umfasst Ersatzteile für die Reparatur, den Austausch verschlissener Teile von Maschinen und Geräten.

Wie schreibe ich Ersatzteile in 1C 8.3 ab? So wie allgemeine Geschäftsmaterialien abgeschrieben werden: ein Dokument Rechnungsanspruch .

In diesem Fall geht es vor allem darum, zu ermitteln, für welche Kosten Ersatzteile abgeschrieben werden, und die Registerkarte korrekt auszufüllen Kostenkonto .

Wenn Ersatzteile zur Behebung von Mängeln verwendet werden, dann ist die Registerkarte Kostenkonto wie folgt ausfüllen:

Wenn zum Beispiel die Reifen eines Autos, das für allgemeine geschäftliche Zwecke verwendet wird, abgeschrieben sind, dann wird die Registerkarte Kostenkonto so ausfüllen:

Art der Ausgabe Ausgaben - andere Ausgaben, Weil Die Kosten für die Wartung von Dienstfahrzeugen sind in der Zusammensetzung der sonstigen (indirekten) Ausgaben in der NU enthalten (Abschnitt 11, Satz 1, Artikel 264 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Nuancen: Abschreibung von Materialien während des Baus

Belegbuchungen

Der Beleg erzeugt Buchungen

Dt Kt - Der Materialaufwand wird bei der Bildung der Anschaffungskosten des Anlagevermögens berücksichtigt.

Abschreibung von Materialien in die Produktion

Es gibt mehrere Möglichkeiten, Materialien für die Produktion abzuschreiben:

dokumentieren Rechnungsanspruch Im Kapitel Produktion - Produktfreigabe - Rechnungsanforderungen;
Im Kapitel Produktion - Output - Produktionsberichte pro Schicht.

Rechnungsanspruch

Dokumentieren Rechnungsanspruch wird verwendet, wenn Materialien ohne Aufteilung auf einen bestimmten Output in der gesamten Menge auf die Produktion abgeschrieben werden.

Die Organisation produziert Damenschuhe.

Rohlinge für Sohlen - 2.000 Stück;

Stoff - 500 m².

Die Abrechnung erfolgt über subconto Produkte Auf Rechnung . Bei der Berechnung des Einstandspreises werden die Plankosten des fertigen Produkts verwendet.

Die Rechnungslegungsgrundsätze der Organisation für BU und NU legen die Methode der Abschreibung von Materialien zu Durchschnittskosten fest.

Erstellen Sie ein Dokument Rechnungsanspruch Im Kapitel Lager - Lager - Rechnungsanforderungen.

Wenn Sie subconto verwenden Produkte auf Rechnung, dann deaktivieren Kostenkonto auf der Registerkarte "Materialien". . Diese Analyse kann nur auf der Registerkarte ausgefüllt werden Kostenkonto .

Tab Materialien geben Sie Daten zu den verwendeten Materialien, deren Menge und dem Abrechnungskonto an.
Tab Kostenkonto ergänze:
- Kostenkonto- Konto "Hauptproduktion", d.h. ein Konto, auf dem direkte Kosten im Zusammenhang mit der Herstellung von Produkten berücksichtigt werden;
- Nomenklaturgruppen - Produkttyp, in unserem Beispiel Damenschuhe;
- Ausgaben - Kostenpunkt Art der Ausgaben in NU - Materialkosten;
- Produkte- fertige Produkte, für deren Herstellung Materialien verwendet werden.

Belegbuchungen

Der Beleg erzeugt Buchungen:

Dt Kt 10,01 - Der Materialaufwand wird nach der Methode auf die Herstellungskosten abgeschrieben Durchschnitt.

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Produktionsbericht pro Schicht

Wir werden die Nuancen des Abschreibens von Materialien bei der Auswahl analysieren.

Am 23. Januar wurden Sandalen für Damen „Kate“ (1.000 Paar) produziert. Materialien werden gemäß Spezifikation Nr. 1 in die Produktion abgeschrieben, Verbrauchsrate für 1 Paar:

Rohlinge für Sohlen - 2 Stk.;

Stoff - 0,5 m².

In unserem Fall schreiben wir die Abschreibung direkt zum Zeitpunkt der Produktionsfreigabe (GP-Freigabe) ab.

GP-Dokument ausstellen Produktionsbericht pro Schicht Im Kapitel Fertigung - Ausgabe - Schichtproduktionsberichte.

Im Dokument angeben Kostenkonto, der die direkten Kosten und den Namen des fertigen Produkts berücksichtigt.

In diesem Dokument erfolgt die Ausbuchung von Materialien auf der Registerkarte Materialien. Wenn Sie die Registerkarte ausgefüllt haben Produkte zählen Spezifikationen , dann mit der Taste Füllen Tab Materialien automatisch ausgefüllt mit Daten zu den verwendeten Materialien, deren Menge, Buchhaltungskonten, Kostenpositionen, Produkten und Artikelgruppen.

Wenn Sie keine Aufzeichnungen über Produktkosten führen, sondern im Unterkonto Produkte nicht entfernt, dann die Spalte Produkte wird automatisch ausgefüllt und muss manuell gelöscht werden.

Belegbuchungen

Der Beleg erzeugt Buchungen:

Dt 43 Kt - Produkte werden gutgeschrieben;
Dt Kt 10,01 - Der Materialaufwand wird nach der Methode auf die Herstellungskosten abgeschrieben Durchschnitt.

Wenn innerhalb eines Monats nach der Abschreibung von Materialien noch deren Belege im Lager vorhanden sind, werden die berechneten Kosten bei der Abschreibung des Inventars am Ende des Monats berechnet.

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Inklusive Tankkarten. In dieser Situation ist es nicht richtig, die "Manuell eingegebene Operation" anzuwenden. Der ganze Haken ist, dass Sie in diesem Fall nur die Buchhaltungsbuchungen wiedergeben, der Rest fehlt, möglicherweise die notwendigen Register.

Berücksichtigen Sie Schritt-für-Schritt-Anweisungen zum Buchen und Abschreiben von Kraftstoff.

Empfang von Kraft- und Schmierstoffen

Gehen Sie in den Bereich „Bank und Kasse“ und wählen Sie „Vorabmeldungen“.

Erstellen Sie ein neues Dokument und geben Sie die verantwortliche Person in der Kopfzeile an. Geben Sie im Warenverzeichnis die zuvor anerkannte Nomenklaturposition an. In unserem Fall ist dies AI-92 Benzin. Es ist sehr wichtig, das Buchungskonto korrekt anzugeben - 10.03 "Kraftstoff".

Beim Ausfüllen dieses Dokuments sollten Sie keine Schwierigkeiten haben. Nachdem Sie alle erforderlichen Daten eingegeben haben, streichen Sie darüber.

In unserem Beispiel haben wir als Organisation einen einzelnen Unternehmer mit einem vereinfachten Steuersystem (Einnahmen minus Ausgaben) verwendet. In diesem Zusammenhang erzeugte das Dokument Bewegungen nicht nur in der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung, sondern auch in den Kumulregistern „Sonstige Berechnungen“ und „Aufwendungen nach dem vereinfachten Steuersystem“.

Wenn Sie den Erhalt von Kraft- und Schmierstoffen als „manuell erfasste Transaktion“ wiedergeben würden, würden die Bewegungen nur in einem Register erfolgen - der Buchhaltung. Dies ist aufgrund der Tatsache, dass je nach gewähltem Steuersystem möglicherweise etwas nicht berücksichtigt wird, falsch.

Abschreibung von Benzin

Es ist am richtigsten, in 1C 8.3 das Dokument "Requirement-Rechnung" widerzuspiegeln. Der Grund ist derselbe wie im vorherigen Beispiel. Außerdem ist es viel bequemer, mit Dokumenten zu arbeiten als direkt mit Eintragungen im Register.

Im vorherigen Beispiel haben wir den Erhalt von 30 Litern AI-92-Benzin wiedergegeben, die jetzt als Gennady Sergeevich Abramov aufgeführt sind. Angenommen, wir müssen im Zusammenhang mit einer Reise 20 Liter abschreiben.

Die Abrechnung der Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen in der 1C-Buchhaltung erfolgt über eine Bedarfsrechnung. Das Ausfüllen der Kopfzeile dieses Dokuments unterscheidet sich praktisch nicht von der vorherigen.

Als nächstes geben wir auf der Registerkarte "Materialien" unser AI-92-Benzin in einer Menge von 20 Litern an. Es ist bequemer, diesen tabellarischen Teil über die Schaltfläche "Auswahl" auszufüllen, da Sie auf diese Weise sofort die Reste einer bestimmten Nomenklaturposition sehen können.

Auch beim Ausfüllen des tabellarischen Teils ist die korrekte Angabe (10.03, wie im Vorbericht) wichtig.

Wir haben alle Daten ausgefüllt und können das Dokument versenden. In der Abbildung unten sehen Sie, dass zwei Buchungen für die Abschreibung von Kraft- und Schmierstoffen auf das Aufwandskonto gebildet wurden.

Da unsere Organisation ein vereinfachtes System der Besteuerung von Einnahmen minus Ausgaben anwendet, gibt es zwei Bewegungen auf der Registerkarte "Ausgaben im vereinfachten Steuersystem". Die erste Zeile wird die Mittelausgaben für den Kauf von Kraft- und Schmierstoffen durch eine Vorabmeldung widerspiegeln. Die zweite Zeile ist die Quittung, die die Abschreibung von Kraftstoff und Schmiermitteln widerspiegelt.

Geben Sie die Abrechnung von Kraftstoff und Schmiermitteln in 1C 8.3 korrekt wieder, dann werden am Ende des Monats alle diese Ausgaben berücksichtigt.

Siehe auch Videoanleitung zum Abschreiben von Materialien: