Kako otpisati gsm 1s. Računovodstvene informacije

U prisustvu velikog broja vozila, izvora finansiranja, raznih vrsta djelatnosti, kao i jedinica koje troše goriva i maziva, ustanova se suočava sa hitnom potrebom za automatizacijom izdavanja tovarnih listova i pravilnog otpisa goriva i maziva.

Kakva implementacija u 1C

U programu "1C: Računovodstvo državne institucije 8", ur. 2.0, za obračun tovarnih listova za različita vozila, radnih listova za jedinice koje troše gorivo i maziva u skladu sa standardima, podsistem " Obračun goriva i maziva».

Korak po korak instrukcije

Da biste počeli koristiti mogućnosti obračuna goriva i maziva u programu, morate otići na stavku menija " Administracija» – « Postavite računovodstvene opcije» – « Specijalizovani podsistemi". Na ovoj kartici morate označiti polje " Obračun goriva i maziva» da odražava dokumente ovog smjera.

• « Norme za obračun potrošnje goriva i maziva za jedinice" i " Norme za obračun potrošnje goriva i maziva za vozila»;
• « Korekcioni faktori u procentima" i " Vrijednosti korekcije za izračunavanje stopa potrošnje goriva»;
• « Rute vozila».

Registar informacija se takođe popunjava Postavke za zaokruživanje rezultata izračunavanja standardne potrošnje goriva i maziva“, dizajniran da označi zaokruživanje potrošnje razlomnog dijela i zaokruživanje broja 1,5.

U stavci menija " Administracija» po potrebi popuniti referentne knjige o vrsti goriva koje se koristi, licencne kartice, autobuske rute i kartice za gorivo vozača.

Prije kreiranja tovarnog lista potrebno je popuniti i podatke o stopi potrošnje vozila u kartici osnovnih sredstava. Da biste to učinili, na kartici klikom na dugme idi nalazi se registar informacija " Postavke stope potrošnje goriva za vozila i jedinice».

Dnevnik tovarnih listova i oporezivanja tovarnih listova nalazi se u stavci menija " zalihe". Program omogućava popunjavanje tovarnih listova različitih tipova u zavisnosti od vozila. Razmotrite dizajn tovarnog lista za automobil (obrazac br. 3).

Na kartici " Opće informacije» popunjavaju se podaci o vozilu, vozaču, odjelu, zaposleniku i organizaciji kojima se vozač nalazi. Licencna kartica se popunjava ako je upravljanje vozilom prema tovarnom listu licencirana djelatnost.

Na kartici " Odlazak» daje podatke o vremenu polaska vozila i očitavanja brzinomjera na početku dana. Na dnu tovarnog lista su naznačeni odgovorni za polazak.

Dalje, kartica " Rute» sa naznakom ruta vozila. Nakon popunjavanja datih podataka, tovarni list se pohranjuje i prikazuje na štampanom obrascu za predaju vozaču. Preostale kartice se popunjavaju u programu nakon povratka vozila.

Na kartici " Rute»Dodatne informacije o vremenu polaska i povratka prevoza, kao i pređenoj udaljenosti biće napisane. U kartici " Povratak» naznačiti datum i vrijeme povratka vozača, očitavanje brzinomjera vozila, kao i odgovorne za povratak. Podaci o prijemu, potrošnji i stanju goriva i maziva popunjavaju se na kartici " Gorivo” a na kraju dana, rezultat rada vozača za smjenu u prijeđenim satima i kilometrima će biti popunjen u kartici “ rezultate". Ako je potrebno, možete popuniti i karticu " Ostalo».

Za registraciju otpisa goriva i maziva na osnovu tovarnog lista, dokument " Putni listovi za taksiranje».

Osnovne informacije o tovarnom listu, prevozu, vozaču i očitavanju brzinomjera na izlazu biće već popunjene u kartici " Podaci o putnom listu". Da biste odobrili početne podatke na sljedećoj kartici, morate odabrati dugme za popunjavanje kako bi se prikazala ruta vozila u skladu sa tovarnim listom i troškom za 100 kilometara.

Standardna potrošnja goriva i maziva koristi se na sljedeći način:

Rezultat = (0,01 * (osnovna) stopa potrošnje x Kilometraža + Stopa potrošnje za transportne radove) + Stopa potrošnje za rad posebne opreme) x (1 + 0,01 x Korekcioni faktori) + Stopa potrošnje za putovanja kiperom + Stopa potrošnje za grijače / klima uređaji, za zagrijavanje i prazan hod + (Komora / Referentna vrijednost x Korekcione vrijednosti).

Na kartici " Proračun potrošnje goriva» daju se podaci o stanju po polasku, prijemu i stvarnoj potrošnji goriva i maziva. Stvarna potrošnja goriva i maziva uspoređuje se sa standardnom potrošnjom izračunatom prema formuli i prikazuju se podaci o uštedama/prekoračima.

Podaci za iskazivanje iznosa u računovodstvu su propisani na kartici " Otpis goriva i maziva”- ovdje se uzimaju u obzir nomenklatura zaliha, jedinica mjere, CFD, računovodstveni račun, CPS, MOL, zaduženje računa i količina otpisanog goriva i maziva.

Nakon odabira tipične operacije " Otpis goriva i maziva prema tovarnom listu» dokument « Taksi putni list» se evidentira i knjiži, istovremeno generirajući knjiženja za otpis goriva i maziva.

Ustanove i organizacije sa vozilima prinuđene su da svakodnevno kupuju benzin, dizel gorivo i druga goriva i maziva. Najčešći načini kupovine goriva i maziva su gotovinom ili uz predujam, kao i korištenjem kartica za gorivo.

Razmotrimo kako se ove metode obračuna goriva i maziva implementiraju u "1C: Računovodstvo 8.3".

Card Accounting

Sistem plaćanja plastičnim karticama za gorivo je najpovoljniji i najpovoljniji oblik plaćanja goriva. Organizacija sklapa ugovor sa dobavljačem goriva i maziva za kupovinu benzina pomoću kartice za gorivo, na kojoj se pohranjuju podaci o utvrđenim ograničenjima količine i asortimana naftnih derivata i srodnih usluga, kao i o iznosu novca u okviru kojeg se mogu se dobiti naftni proizvodi i srodne usluge.

Knjiženje troškova kartice za gorivo (ako postoji, budući da se kartica u većini slučajeva koristi besplatno, podložno njenom vraćanju) može se izdati kao uslužni račun preko menija "Kupovine" - "Priznanica (akti, fakture)" - kreirati priznanicu "Usluge (akt)" ).

Sl.1 Kreiranje dokumenta "Usluge".

Sl.2 Popunjavanje servisnog dokumenta - izdavanje kartice za gorivo

Istovremeno, sama kartica za gorivo se uzima u obzir kao strogi obrazac za izvještavanje na vanbilansnom računu 006 i odražava se u računovodstvu pomoću ručne operacije - menija "Operacije" - "Ručno unesene operacije".

Sl.3 Ručno unesena operacija - odraz kartice za gorivo na vanbilansu

Imajte na umu da ako se kartica za gorivo izdaje besplatno, kartica se prikazuje i na vanbilansnom računu 006 „Obrasci stroge odgovornosti“ po uslovnoj cijeni - 1 kartica = 1 rublja.

Isporučilac goriva na kraju mjeseca dostavlja dokumente koji odražavaju stvarno kupljeni broj litara, što je osnova za obračun na računu 10.03 „Gorivo“ i izdaje se kroz „Prijem robe (faktura)“, u „Kupovini“ meni - "Priznanice (akti, fakture" .

Slika 4 Programski meni 1C: Računovodstvo "Nabavke"

Kreiramo novi dokument „Prijem robe (faktura), popunjavamo organizaciju, dobavljač, ugovor, skladište i dodajemo linije u tabelarni dio „Roba” pomoću dugmeta „Dodaj” ili „Izaberi”. Prilikom izrade nomenklature obavezno navedite vrstu nomenklature - goriva i maziva.

Slika 5 Nomenklaturna kartica goriva i maziva

Slika 6. Registracija prijema goriva i maziva

Tako smo kreditirali gorivo i maziva od dobavljača. Formirano ožičenje - Dt. 10.3 - Ct. 60.

Slika 7 Kretanje dokumenta "Prijem robe (faktura)"

Prijem goriva i maziva prema avansnom izvještaju

Kako bismo odrazili samostalnu kupovinu benzina od strane vozača za gotovinu koja mu je izdata, sastavljamo izvještaj unaprijed. U tom slučaju prvo morate dogovoriti izdavanje sredstava odgovornom zaposleniku. Podizanje novca iz blagajne evidentira se dokumentom "Podizanje gotovine" sa vrstom operacije "Izdavanje odgovornom licu".

Slika 8 Popunjavanje dokumenta za podizanje gotovine

Sada kreirajmo sam "Unapredni izvještaj" kroz "Banka i blagajna" - "Unapredni izvještaji".

Slika 9 Gotovinski dokumenti

Pomoću dugmeta "Kreiraj" kreiramo novi dokument, u koji popunjavamo prvu karticu "Avansi": popravljamo dokument avansnog plaćanja (imamo "Povlačenje gotovine"), a ispod - dokumente u prilogu izveštaja. Zatim prelazimo na popunjavanje tabelarnog dijela, u kojem odabiremo kupljenu nomenklaturu (benzin AI-95), navodeći količinu i cijenu.

Sl.10 Popunjavanje izvještaja

Tako smo kroz avansni izvještaj kreditirali gorivo i maziva. Njegove objave - Dt. 10.3 - Ct. 71.01. Klikom na dugme "Štampaj" dobijamo štampanu formu dokumenta.

Slika 11 Obrazac unapred izveštaja za štampanje

Otpis goriva i maziva u 1C 8.3

Obračun otpisa goriva i maziva u 1C vrši se prema tovarnim listovima. Ova informacija se provjerava izvještajima koje dostavlja sam odgovorni službenik i sumirajući podatke tovarnih listova i provjera benzinskih pumpi.

Otpis benzina i drugih goriva i maziva se sastavlja na isti način kao i dokument „Račun na zahtjev“ koji se nalazi u rubrici „Skladište“.

Sl.12 Fragment stavke menija "Skladište"

U dokumentu se pomoću tipke "Izbor" ili "Dodaj" naznačuje naziv goriva i maziva, količina i račun na koji ćemo ga otpisati. Potonje, pak, zavisi od vrste delatnosti kompanije: na primer, ako preduzeće trguje, tada je račun za otpis 44.01, proizvodnja (za glavnu proizvodnju) je 20, a opšte poslovne potrebe su račun 26. Označavanjem polja „Računi troškova na kartici „Materijali“ biće moguće da se računi navedu u jednom redu sa nomenklaturom. U suprotnom, oni će biti popunjeni na posebnoj kartici.

Slika 13 Popunjavanje "Zahtjevi-faktura" za otpis goriva i maziva

Prilikom knjiženja zahtjeva za fakturom trošak otpisanog benzina kao rashod uzima se u obzir po prosječnom trošku.

Slika 14 Izveštaj o kretanju dokumenta "Potražnja-faktura"

Isti dokument se može generisati i na osnovu avansnog izvještaja. Da biste to učinili, nakon otvaranja samog izvještaja ili cijelog časopisa "Napredni izvještaji", kliknite na dugme "Kreiraj na osnovu" i odaberite željeni dokument.

Slika 15 Kreiranje "Zahtjev-faktura" iz "Unaprijednog izvještaja"

Postavka podkonto računa 10.03 "Gorivo"

U našem primjeru jedno skladište se koristi za knjiženje goriva. Ako imate više vozila, onda možete kreirati svoje skladište za svako vozilo i uzeti u obzir stanje i promet za svako vozilo.

Da bi se računovodstvo na kontu 10.03 vodilo u okviru skladišta, pogledajmo postavke konta u kontnom planu. Otvorimo račun 10.03 - "Gorivo". Ovdje je sastav tipova podkonto određen postavkom kontnog plana „Knjigovodstvo zaliha“. Označavanjem polja „Obračun zaliha se vrši po skladišnim lokacijama“, dobijamo dodatni podkonto u obliku skladišta, koji se može obračunati i u kvantitativnom i kvantitativnom smislu.

Slika 16 Podešavanje podkontoa „Mesta za skladištenje“ računa 10.03 „Gorivo“ Fig.

Sl.17 Prozor podešavanja kontnog plana - račun 10.03 "Gorivo"

Na primjer, hajde da ponovo postavimo kreirane dokumente mijenjajući "Glavno skladište" u skladište "Automobil". Nakon ovih izmjena u knjiženjima je prikazano „Skladište“, a prilikom generisanja bilansa, omogućeno je dodavanje podračuna „Skladišta“.

Slika 18 Postavljanje bilansa stanja za račun 10.03 "Gorivo"

Kao što vidite, u OSV-u se izdvojio uslovni magacin "Automobil".

Slika 19 SOL na računu 10.03 "Gorivo" sa detaljima o skladišnim lokacijama

Prethodno kupljeno gorivo se odražava u OSV-u bez navođenja skladišta - “…”.

Korak 1. Izdavanje sredstava na podizvještaj

Prvo, razmotrimo kako da odrazimo kupovinu goriva i maziva od strane zaposlenika za gotovinu u 1C 8.3. Prije svega, potrebno je formalizirati izdavanje sredstava u podizvještaju. Za to je namjenjen dokument za podizanje gotovine koji se nalazi na Banki i blagajni → kartica Gotovinski dokumenti:

Idite na karticu Gotovinski dokumenti. Da biste otvorili dokument, kliknite na dugme Problem:

Zatim morate podesiti vrstu operacije Izdavanje odgovornoj osobi:

Zatim morate navesti organizaciju, datum, primaoca, puno ime, iznos, DDS stavku (tok novca), računovodstveni račun. Svi detalji se automatski biraju iz direktorija, ako kliknete na ikonu na kraju svakog reda. Primjer punjenja:

Nakon popunjavanja dokumenta, pritisnemo dugme Pošta, istovremeno se formira troškovni nalog i računovodstveni unos Dt 71.01 Kt 50.01 u iznosu od 2.000 rubalja.

Za prikaz obrasca kase koji se može ispisati, kliknite na dugme Ispis, zatim Nalog za kasu i preuzmite odštampani obrazac dokumenta:

Korak 2. Knjiženje goriva

Nakon prijema sredstava, zaposleni je kupio gorivo za gotovinu i predao avans računovodstvu. Nakon odobrenja avansnog izvještaja, gorivo se knjiži. U ove svrhe, u 1C 8.3, na kartici Blagajna i banka, izaberite stavku menija Avansni izveštaj:

Kreiramo novi dokument: navedite odgovornu osobu, organizaciju i skladište. Na kartici Avansi unesite podatke na dokumentu za podizanje gotovine:

Na kartici Roba upisujemo podatke o kupljenim gorivima i mazivima, obračunski račun je 10.03. Prilikom knjiženja dokumenta kreira se knjiženje Dt 10.03 Kt 71.01 u iznosu od 2.000 rubalja:

Prilikom kupovine za gotovinu, kupcu - fizičkom licu se uručuje gotovinski račun. U gotovinskom računu PDV nije istaknut kao poseban red. U zavisnosti od toga postavljamo odgovarajuća podešavanja u avansnom izveštaju: bez PDV-a ili PDV-a 18%.

Ako je prodavac pravno lice, onda se izdaje ček sa dodijeljenim PDV-om i faktura. Zatim stavite kvačicu u polje Račun i unesite detalje računa. U našem slučaju kupovina je izvršena bez PDV-a.

Prilikom knjiženja dokumenta u 1C 8.3, generiraju se knjiženja koja se uvijek mogu pogledati klikom na ikonu koja se nalazi u svakom dokumentu. Tako ćemo vidjeti generirane transakcije za ovaj dokument:

Kako pravilno sastaviti prethodni izvještaj, karakteristike rada s odgovornim osobama u 1C 8.2 (8.3) razmatraju se u našoj video lekciji:

Korak 3. Otpis benzina prema tovarnim listovima

Sljedeća faza je otpis benzina u 1C na račune troškova. Otpis se vrši na osnovu tovarnog lista. Da bi to učinio, 1C 8.3 koristi dokument koji se nalazi na kartici Proizvodnja:

U dokumentu je potrebno unijeti skladište i organizaciju. U tabeli dokumenata na kartici Materijali dodajte red sa gorivom za otpis, unesite iznos i račun (10.03):

Na kartici Račun troškova unesite račun za otpis, stavku troškova i odjel:

Prema primjeru, prilikom knjiženja dokumenta kreira se knjiženje Dt 44.01 Kt 10.03 u iznosu od 2.000 rubalja. Tako se gorivo otpisuje.

Obračun goriva i maziva u 1C 8.3 za kartice goriva

Korak 1. Prenos avansa na dobavljača

U slučaju kupovine goriva i maziva (benzina) pomoću kartica za gorivo, prije svega je potrebno prenijeti avans dobavljaču putem dokumenta. Da biste to uradili, na kartici Banka i blagajna koristite stavku Izvodi banke:

I kreirajte novi dokument pritiskom na dugme Otpiši:

Prilikom knjiženja ovog dokumenta kreira se knjiženje Dt 60,02 Kt 51 u iznosu od 100.000 rubalja:

Korak 2. Prijem kartice za gorivo

Sljedeći korak je prijem kartice za gorivo, što je u 1C 8.3 dokumentirano dokumentom Prijem (akti, fakture). Možete ga pronaći u odjeljku Kupovina:

Kreirajte dokument o prijemu robe. U polje Račun unesite broj i datum dokumenta dobavljača. Pomoću dugmeta Dodaj dodajte nomenklaturu Mapa goriva. Određujemo količinu, cijenu i dobavljača:

Ako je transakcija sa PDV-om, u donjem lijevom uglu unesite broj i datum predate fakture i kliknite na dugme Registracija:

Prilikom završne obrade dokumenta vršimo dokument pomoću dugmeta Postavi i kao rezultat dobijamo knjiženja:

Za kvantitativno obračunavanje kartica za gorivo u 1C 8.3, kartice se kreditiraju na vanbilansni račun 006 ručnim knjiženjem kroz dokument Operacije unesene ručno:

Korak 3. Prijem goriva i maziva za računovodstvo

Na kraju mjeseca, po pravilu, dobavljač dostavlja dokumentaciju o stvarno napunjenom gorivu. Na osnovu njih, goriva i maziva (gorivo) se prihvataju u računovodstvo dokumentom Prijem robe i usluga na račun 10.03. Da bismo to uradili, kreiraćemo novi dokument, uneti dobavljača, organizaciju, skladište, ugovor i dodati redove u tabelu Roba. Popunjavamo na isti način kao i prijem kartica za gorivo:

Provjeravamo knjiženja koja se generiraju prilikom knjiženja dokumenta:

Korak 4. Otpis benzina u 1C 8.3 prema tovarnim listovima

Na osnovu podataka tovarnih listova u 1C, stvarno istrošeno gorivo i maziva se otpisuju na troškove. U bazi podataka 1C 8.3, ova operacija se provodi putem dokumenta Zahtjev-faktura.

Prilikom otpisa goriva i maziva za neproizvodne potrebe, otpis goriva se vrši istim dokumentom Zahtjev-faktura, ali na kartici Račun rashoda označavamo konto 91.02 i stavku troška Nije prihvaćeno za oporezivanje:

Prilikom provođenja formira se ožičenje:

Korak 5. Kontrola preostalog goriva (benzina) u skladištu

Za kontrolu stanja goriva u skladištu u 1C 8.3 formiramo bilans stanja (SWS) za račun 10.3. Dokument se nalazi na kartici Izvještaji:

Otvaramo SALT na računu 10.3, postavljamo parametre izvještaja: period, odabir po nomenklaturi, po količini i formiramo SALT. Možete odabrati po nomenklaturi iz imenika koristeći funkciju Find unosom ključne riječi Benzin u polje za pretragu:

Otpis materijala u računovodstvu je proces koji ima određene specifičnosti i odvija se po utvrđenim pravilima. U ovom članku ćemo pogledati:

• kako otpisati materijale u 1C 8.3 Računovodstvo korak po korak;
• pravila za otpis kancelarijskog materijala, rezervnih dijelova i proizvodnog materijala;
• šta učiniti s potrošnim artiklima male vrijednosti (IBE);
• koji dokument otpisuje materijale iz rada.

Razmotrite otpis materijala u 1C 8.3 na primjeru kancelarijskog materijala koji se može pripisati općim potrebama.

• papir "Snow Maiden" - 30 komada;
• bušilica za rupe - 3 kom.;
• kalkulator - 3 kom.

Kako otpisati materijale za opće poslovanje potrebno je u 1C 8.3. Napravite dokument Zahtev za fakturom :

• U poglavlju ;
• na osnovu dokumenta Račun (akt, faktura) pomoću dugmeta Kreirajte na osnovu .

Na kartici materijala navesti zalihe prenesene za potrebe organizacije i njihov broj:

• računovodstveni računće se automatski popunjavati ovisno o postavkama u registru informacija Računi obračuna stavki , ali ga možete promijeniti ručno.

Na kartici Račun troškova navedite odgovarajući račun troškova i njegovu analitiku:

• Račun troškova na kojoj se akumuliraju troškovi. U našem primjeru troškovi će se uzeti u obzir kao dio opštih poslovnih rashoda za računovodstvene evidencije, jer se materijal otpisuje za opšte poslovne potrebe.
• Cost Division , kojima se izdaju materijali.
• Troškovna stavka , koji će akumulirati troškove od Vrsta troška - Materijalni troškovi.

Knjiženje dokumenata

Dokument generiše objave:

• Dt 26 Kt 10.01 - trošak materijala se otpisuje kao dio opštih troškova poslovanja metodom Prosjek.

Usklađivanje troškova otpisanog materijala ponderiranom prosječnom trošku

Usklađivanje troškova se vrši automatski kada se izvrši u sekciji Operacije - Zatvaranje perioda - Zatvaranje mjeseca.

Usklađivanje klizanja ponderiranom prosječnom trošku vrši se samo u onim slučajevima kada postoje potvrde za povučene zalihe u roku od mjesec dana nakon njihovog otuđenja.

Dokument generiše ožičenje:

• Dt 26 Kt 10.01 - prilagođavanje kliznog troška ponderiranom prosječnom trošku.

Nijanse: otpis rezervnih dijelova

Na računu 10.05 "Rezervni dijelovi" iskazuju se rezervni dijelovi za popravku, zamjenu dotrajalih dijelova mašina i opreme.

Kako otpisati rezervne dijelove u 1C 8.3? Na isti način kao što se otpisuje opšti poslovni materijal: dokument Zahtev za fakturom .

U ovom slučaju, glavna stvar je odrediti za koje troškove se otpisuju rezervni dijelovi i ispravno popuniti karticu Račun troškova .

Ako se rezervni dijelovi koriste za otklanjanje kvarova, tada se tab Račun troškova popunite na sljedeći način:

Na primjer, ako se otpišu gume automobila koji se koristi u opšte poslovne svrhe, onda se tab Račun troškova popuniti ovako:

Vrsta troška rashodi - ostali troškovi, jer troškovi održavanja službenih vozila uključeni su u sastav ostalih (indirektnih) troškova u NU (čl. 11, čl. 1, čl. 264 Poreskog zakonika Ruske Federacije).

Nijanse: otpis materijala tokom izgradnje

Knjiženje dokumenata

Dokument generiše knjiženja

• Dt Kt - trošak materijala uzima se u obzir prilikom formiranja početne cijene osnovnih sredstava.

Otpisivanje materijala u proizvodnju

Postoji nekoliko načina otpisivanja materijala za proizvodnju:

• dokument Zahtev za fakturom U poglavlju Proizvodnja - Izdavanje proizvoda - Zahtjevi za fakturom;
• U poglavlju Proizvodnja - Output - izvještaji o proizvodnji po smjeni.

Zahtev za fakturom

Dokument Zahtev za fakturom koristi se ako se materijali u ukupnoj količini otpisuju u proizvodnju, bez podjele na određeni učinak.

Organizacija proizvodi ženske cipele.

• praznine za tabane - 2.000 komada;
• tkanina - 500 m².

Računovodstvo se vrši korištenjem subconto Proizvodi Na račun. Pri obračunu cijene koštanja koristi se planirani trošak gotovog proizvoda.

Računovodstvena politika organizacije za BU i NU utvrđuje način otpisa materijala po prosječnoj cijeni.

Napravite dokument Zahtev za fakturom U poglavlju Skladište - Skladište - Zahtjevi za fakturisanje.

Ako koristite subconto Proizvodi na račun, a zatim poništite izbor Račun troškova na kartici "Materijali". . Ova analitika se može popuniti samo na kartici Račun troškova .

• tab materijala navesti podatke o upotrebljenim materijalima, njihovoj količini, računovodstvenom računu;
• tab Račun troškova ispuniti:
  • Račun troškova- račun "Glavna proizvodnja", tj. račun na kojem se uzimaju u obzir direktni troškovi vezani za proizvodnju proizvoda;
  • Nomenklaturne grupe - tip proizvoda, u našem primjeru Ženske cipele;
  • Rashodi - stavka troškova Vrsta troška u NU - Materijalni troškovi;
  • Proizvodi- gotovi proizvodi, za čiju proizvodnju će se koristiti materijali.

Knjiženje dokumenata

Dokument generiše objave:

• Dt Kt 10.01 - troškovi materijala se otpisuju na troškove proizvodnje prema metodi Prosjek.

Ako ste pretplatnik BuhExpert8 sistema, pročitajte dodatni materijal na temu:

Izvještaj o proizvodnji po smjeni

Analizirat ćemo nijanse otpisivanja materijala prilikom odabira.

23. januara proizvedene su ženske sandale "Kate" (1.000 pari). Materijali se otpisuju u proizvodnju prema specifikaciji br. 1, stopa potrošnje za 1 par:

• praznine za potplate - 2 kom.;
• tkanina - 0,5 m².

U našem slučaju otpis otpisujemo direktno u trenutku puštanja u proizvodnju (GP izdanje).

Izdati GP dokument Izvještaj o proizvodnji po smjeni U poglavlju Proizvodnja - Izlaz - Izvještaji o proizvodnji u smjenama.

Navedite u dokumentu Račun troškova, koji uzima u obzir direktne troškove i naziv gotovog proizvoda.

U ovom dokumentu otpis materijala se vrši na kartici materijala. Ako ste popunili tab Proizvodi count Specifikacije , zatim dugmetom Fill tab materijala automatski se popunjava podacima o utrošenim materijalima, njihovoj količini, obračunskim računima, troškovnoj poziciji, proizvodima i grupi stavki.

Ako ne vodite evidenciju troškova proizvoda, već u podkonto Proizvodi nije uklonjen, onda kolona Proizvodiće se automatski popuniti i mora se ručno obrisati.

Knjiženje dokumenata

Dokument generiše objave:

• Dt 43 Kt - proizvodi se kreditiraju;
• Dt Kt 10.01 - trošak materijala se otpisuje na troškove proizvodnje metodom Prosjek.

Ako će u roku od mjesec dana nakon otpisa materijala i dalje biti njihovih primitaka u skladištu, onda se obračunati trošak prilikom otpisa zaliha na kraju mjeseca.

Ako ste pretplatnik BukhExpert8 sistema, pročitajte dodatni materijal

Uključujući kartice za gorivo. U ovoj situaciji neće biti ispravno primijeniti "Operaciju unesenu ručno". Čitava kvaka je u tome što ćete u ovom slučaju prikazati samo računovodstvene unose, a nedostaju ostali, eventualno potrebni registri.

Razmotrite upute korak po korak za obračun i otpis goriva.

Prijem goriva i maziva

Idite na odjeljak "Banka i blagajna" i odaberite "Napredni izvještaji".

Kreirajte novi dokument i navedite odgovornu osobu u zaglavlju. U tabeli robe navesti prethodno priznatu nomenklaturnu poziciju. U našem slučaju, ovo je benzin AI-92. Veoma je važno ispravno navesti računovodstveni račun - 10.03 "Gorivo".

Prilikom popunjavanja ovog dokumenta ne biste trebali imati poteškoća. Nakon što unesete sve potrebne podatke, prevucite ih.

U našem primjeru koristili smo kao organizaciju individualnog preduzetnika na pojednostavljenom sistemu oporezivanja (prihodi minus rashodi). S tim u vezi, dokument je generisao kretanja ne samo u računovodstvenom i poreskom računovodstvu, već iu registrima akumulacije „Ostali obračuni“ i „Rashodi po pojednostavljenom poreskom sistemu“.

Ako biste primitak goriva i maziva prikazali kao „ručno unesenu transakciju“, onda bi kretanja bila samo u jednom registru – računovodstvu. Pogrešno je to činiti zbog činjenice da se u zavisnosti od odabranog sistema oporezivanja nešto ne može uzeti u obzir.

Otpis benzina

Najispravnije je odraziti u 1C 8.3 dokument "Zahtjev-faktura". Razlog je isti kao u prethodnom primjeru. Osim toga, mnogo je praktičnije raditi sa dokumentima nego direktno sa upisima u registar.

U prethodnom primjeru prikazali smo prijem 30 litara benzina AI-92, koji su sada navedeni kao Gennady Sergeevich Abramov. Pretpostavimo da trebamo otpisati 20 litara u vezi s putovanjem.

Obračun otpisa goriva i maziva u 1C računovodstvu vršit će se po fakturi zahtjeva. Ispunjavanje zaglavlja ovog dokumenta praktički se ne razlikuje od prethodnog.

Zatim na kartici "Materijali" označavamo naš benzin AI-92 u količini od 20 litara. Pogodnije je popuniti ovaj tabelarni dio pomoću dugmeta "Izbor" zbog činjenice da na taj način odmah možete vidjeti ostatke određene nomenklaturne pozicije.

Takođe, prilikom popunjavanja tabelarnog dijela, važno je ispravno naznačiti (10.03, kao u prethodnom izvještaju).

Popunili smo sve podatke i možemo objaviti dokument. Na slici ispod možete vidjeti da su formirana dva knjiženja za otpis goriva i maziva na račun rashoda.

S obzirom na to da naša organizacija primjenjuje pojednostavljeni sistem oporezivanja prihoda minus rashodi, na kartici „Rashodi po pojednostavljenom poreskom sistemu biće dva kretanja“. U prvom redu će se iskazati utrošak sredstava za nabavku goriva i maziva po avansnom izvještaju. Drugi red je račun, koji odražava otpis goriva i maziva.

Ispravno odrazite računovodstvo goriva i maziva u 1C 8.3, a zatim će na kraju mjeseca svi takvi troškovi biti uzeti u obzir.

Pogledajte i video upute za otpis materijala: